審計署

中國人民保險集團股份有限公司2009年度資產(chǎn)負債損益審計結(jié)果
（二○一一年一月三十一日公告）

　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定，審計署于2010年5月至7月，對中國人民保險集團股份有限公司（以下簡稱中國人保）及其所屬6家子公司和18家分支機構(gòu)2009年度的資產(chǎn)負債損益情況進行了審計。
　　一、基本情況
　　中國人保是國有獨資的綜合性保險（金融）集團公司，下屬10家控股子公司。據(jù)中國人保財務(wù)報表反映，截至2009年底，中國人保合并資產(chǎn)總額3049.09億元，負債總額2713.84億元，所有者權(quán)益335.25億元，當年營業(yè)收入1536.25億元，利潤總額20.86億元。
　　審計結(jié)果表明，近年來，中國人保認真落實國家宏觀調(diào)控政策，積極推進改革創(chuàng)新，公司整體實力和綜合競爭力穩(wěn)步提升。
　　一是積極推行集團整體改革，不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)。中國人保在以改革重組等方式處理歷史遺留問題的同時，以集團化建設(shè)為主線，加強對子公司的管控，推進全面風險管理體系建設(shè)，加強預算、投資和資金計劃管理、監(jiān)督指導和運營協(xié)調(diào)，初步形成了分權(quán)制衡、規(guī)范運作的治理結(jié)構(gòu)。
　　二是努力構(gòu)建金融多元發(fā)展格局，促進業(yè)務(wù)收入和資產(chǎn)規(guī)模的快速增長。2007年以來，中國人保實現(xiàn)從單一財險業(yè)務(wù)向財險、壽險、健康險、資產(chǎn)管理和金融業(yè)務(wù)等多元化發(fā)展的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變，保費收入年均增長35%，資產(chǎn)規(guī)模年均增長40%。
　　三是逐步拓寬保險覆蓋面和服務(wù)領(lǐng)域，在新農(nóng)村建設(shè)和服務(wù)和諧社會中不斷開拓保險市場。中國人保從資源配置、產(chǎn)品開發(fā)、擴大服務(wù)網(wǎng)點等方面加大投入，積極發(fā)展“三農(nóng)”保險業(yè)務(wù)，承保南水北調(diào)等重大工程項目，參與城鄉(xiāng)醫(yī)療保障體系建設(shè)，開展重大自然災害的理賠工作，服務(wù)領(lǐng)域不斷拓寬。
　　二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況
　�。ㄒ唬┙�(jīng)營管理中存在違規(guī)問題15.05億元。
　　1. 違規(guī)承保4.12億元。主要是違規(guī)協(xié)議承保或放寬承保條件承保、虛假投保農(nóng)業(yè)險、打折銷售坐扣保費等問題，涉及黑龍江、湖南等17個省市的分支機構(gòu)。如湖南祁陽縣有關(guān)部門人員與當?shù)刂Ч��?009年共同編造虛假的農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，套取上級財政補貼資金902萬元。
　　針對上述問題，中國人保已采取見費出單以及公開農(nóng)業(yè)險投保信息等整改措施，并對31名相關(guān)責任人進行了問責處理。
　　2. 虛假退費或注銷保單2.60億元，涉及天津、吉林、上海、湖南、廣東、浙江、云南等7個省市分支機構(gòu)。如天津市分公司2009年將業(yè)務(wù)系統(tǒng)中部分無效保單做退保處理，以此沖銷歷年各種原因形成的應(yīng)收保費2.33億元。
　　針對上述問題，中國人保已采取規(guī)范簽批流程、上收權(quán)限等整改措施，并對7名相關(guān)責任人進行了問責處理。
　　3. 違規(guī)理賠1.46億元。其中，虛假理賠8600萬元，擴大保險責任范圍理賠356萬元以及虛報理賠費用5612萬元等，主要用于額外支付客戶保險賠款、代理手續(xù)費等，涉及遼寧、山東等12個省市分支機構(gòu)。如遼寧鐵嶺市分公司及所屬6家支公司2009年弄虛作假套取理賠資金679.52萬元用于支付高額手續(xù)費等。
　　針對上述問題，中國人保已采取集中管控理賠環(huán)節(jié)等整改措施，并對45名相關(guān)責任人進行了問責處理。
　　4. 違規(guī)支付保險代理手續(xù)費6.84億元。主要是通過虛假代理業(yè)務(wù)套取手續(xù)費、向無代理資格的單位或個人支付手續(xù)費、用手續(xù)費沖銷虛掛的應(yīng)收保費、支付高額手續(xù)費等問題，涉及廣東、上海等13個省市分支機構(gòu)。如廣州3家支公司2009年將直銷業(yè)務(wù)虛掛在保險中介名下，共套取手續(xù)費1266.48萬元。
　　針對上述問題，中國人保已開展清分銷售渠道、規(guī)范中介合作等專項檢查，并對25名相關(guān)責任人進行了問責處理。
　　5. 賬外經(jīng)營保險業(yè)務(wù)312萬元，涉及山東、遼寧2省分支機構(gòu)。如山東威海市分公司2009年挪用保費260.66萬元，用于償還賬外經(jīng)營形成的借款等。
　　針對上述問題，中國人保已采取強化單證保管、清理清查等整改措施，并對42名相關(guān)責任人進行了問責處理。
　　（二）財務(wù)收支方面違規(guī)問題金額4.40億元。主要是采取拆單、甩單等方式跨年度調(diào)節(jié)保費收入、多計費用支出和私設(shè)“小金庫”等問題，涉及北京、天津、遼寧、吉林、上海、山東、湖北、湖南、廣東、深圳、云南、陜西、甘肅等13個省市分支機構(gòu)。如云南省部分分支機構(gòu)2009年使用虛假發(fā)票以“辦公用品”等名義報銷各類費用1619.04萬元，主要用于吃請送禮和發(fā)放福利等。
　　針對上述問題，中國人保有關(guān)分支機構(gòu)均已調(diào)整了賬表，追回資金6292萬元，計提稅款7989萬元（已補繳245.43萬元），并對24名相關(guān)責任人進行了問責處理。
　　此外，中國人保所屬子公司及部分分支機構(gòu)經(jīng)營管理中還存在一些薄弱環(huán)節(jié)，如歷史形成的應(yīng)收保費雖已全額計提壞賬準備金，卻長期掛賬影響到財務(wù)報表的真實性；未及時對個別投資重組項目相關(guān)聯(lián)的債權(quán)債務(wù)和資產(chǎn)進行全面清理；信息系統(tǒng)建設(shè)存在缺陷，防范和控制違規(guī)問題的能力有待提高。
　　針對上述問題，中國人保通過推行“信息技術(shù)全國大集中、理賠垂直管理、建設(shè)財務(wù)共享服務(wù)中心、完善內(nèi)控合規(guī)體系”等重點工程，進一步堵塞財務(wù)及信息系統(tǒng)等管理漏洞，確保整改取得實效；同時，出臺了《財經(jīng)紀律十五條禁令》及處罰實施細則等20多項規(guī)章制度和政策，進一步健全公司內(nèi)部管理制度。
　　三、審計處理情況及建議
　　對上述問題，審計署依法出具了審計報告。對審計發(fā)現(xiàn)的違規(guī)經(jīng)營保險業(yè)務(wù)、經(jīng)營管理存在薄弱環(huán)節(jié)等問題，已移送保監(jiān)會處理；對違反財務(wù)收支法規(guī)的問題依法作出處理，并責成中國人保所屬相關(guān)機構(gòu)依法調(diào)整有關(guān)會計賬目，補交稅款；對審計發(fā)現(xiàn)的12件涉嫌違法犯罪及嚴重違紀問題線索，已移交司法機關(guān)和紀檢監(jiān)察部門立案查處。同時，審計署還建議中國人保進一步優(yōu)化經(jīng)營發(fā)展模式，強化保險業(yè)務(wù)管理，加強對分支機構(gòu)承保、退保、理賠等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的審批、管理和監(jiān)控，加強財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，提升保險服務(wù)水平。
　　對中國人保未完成整改的事項，審計署將繼續(xù)予以跟蹤并適時公告。