中國證券監(jiān)督管理委員會

中國證券監(jiān)督管理委員會公告

〔2013〕15號





　　 現(xiàn)公布《非銀行金融機(jī)構(gòu)開展證券投資基金托管業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》，自2013年6月1日起施行。




　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 中國證監(jiān)會

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附件：《非銀行金融機(jī)構(gòu)開展證券投資基金托管業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》.doc



非銀行金融機(jī)構(gòu)開展證券投資基金托管業(yè)務(wù)暫行規(guī)定



　　　第一條 為了規(guī)范符合條件的非銀行金融機(jī)構(gòu)開展證券投資基金（以下簡稱基金）托管業(yè)務(wù)，維護(hù)基金份額持有人合法權(quán)益，促進(jìn)基金行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)《證券法》、《證券投資基金法》及《證券投資基金托管業(yè)務(wù)管理辦法》等法律、行政法規(guī)及規(guī)章，制定本規(guī)定。
　　　第二條 本規(guī)定所稱非銀行金融機(jī)構(gòu)是指在中國境內(nèi)依法設(shè)立的除商業(yè)銀行之外的其他金融機(jī)構(gòu)。
　　　第三條 非銀行金融機(jī)構(gòu)向中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）申請開展基金托管業(yè)務(wù)，中國證監(jiān)會依法核準(zhǔn)其托管資格。
　　　第四條 中國證監(jiān)會依法對非銀行金融機(jī)構(gòu)從事基金托管業(yè)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督管理。
　　　中國證券投資基金業(yè)協(xié)會對非銀行金融機(jī)構(gòu)從事基金托管業(yè)務(wù)活動實(shí)行自律管理。
　　　第五條 非銀行金融機(jī)構(gòu)申請開展基金托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
　　�。ㄒ唬┳罱�3個(gè)會計(jì)年度的年末凈資產(chǎn)均不低于20億元人民幣，風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)持續(xù)符合監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定；
　　　（二）設(shè)有專門的基金托管部門，部門設(shè)置能夠保證托管業(yè)務(wù)運(yùn)營的完整與獨(dú)立，部門有滿足營業(yè)需要的固定場所，并配備獨(dú)立的安全監(jiān)控系統(tǒng)和托管業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)；
　　　（三）基金托管部門擬任高級管理人員符合法定條件，基金托管部門取得基金從業(yè)資格的人員不低于部門員工人數(shù)的1/2；擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督、信息披露、內(nèi)部稽核監(jiān)控等業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)人員不少于8人，并具有基金從業(yè)資格，其中，核算、監(jiān)督等核心業(yè)務(wù)崗位人員應(yīng)當(dāng)具備2年以上托管業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)；
　　　（四）具備安全保管基金財(cái)產(chǎn)、確保基金財(cái)產(chǎn)完整與獨(dú)立的條件，不從事與托管業(yè)務(wù)潛在重大利益沖突的其他業(yè)務(wù)，具備安全高效的清算、交割系統(tǒng)，能夠?yàn)榛�金辦理證券與資金的集中清算、交割；
　　�。ㄎ澹┚邆渫晟频膬�(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；
　　�。�六）最近3年無重大違法違規(guī)記錄；
　　�。ㄆ撸┓�律、行政法規(guī)以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。
　　　第六條 非銀行金融機(jī)構(gòu)申請開展基金托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會報(bào)送下列申請材料:
　　�。ㄒ唬┥暾垥�；
　　�。ǘ�）具有證券業(yè)務(wù)資格的會計(jì)師事務(wù)所出具的凈資產(chǎn)專項(xiàng)驗(yàn)資報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)持續(xù)符合監(jiān)管部門有關(guān)規(guī)定的說明；
　　　（三）設(shè)立專門基金托管部門的證明文件，確保部門業(yè)務(wù)運(yùn)營完整與獨(dú)立的說明和承諾，部門內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和崗位職責(zé)規(guī)定，辦公場所平面圖、安全監(jiān)控系統(tǒng)及托管業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)安裝調(diào)試報(bào)告；
　　　（四）基金托管部門擬任高級管理人員和執(zhí)業(yè)人員基本情況，包括擬任高級管理人員任職材料，擬任執(zhí)業(yè)人員名單、履歷、基金從業(yè)資格證明復(fù)印件、專業(yè)培訓(xùn)及崗位配備情況；
　　�。ㄎ澹┌踩�保管基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)條件的報(bào)告，基金清算、交割系統(tǒng)的運(yùn)行測試報(bào)告，基金托管業(yè)務(wù)備份系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案和應(yīng)急處理方案、應(yīng)急處理能力測試報(bào)告；
　　�。�六）部門業(yè)務(wù)規(guī)章制度；
　　　（七）律師事務(wù)所出具的關(guān)于非銀行金融機(jī)構(gòu)滿足開展基金托管業(yè)務(wù)條件的法律意見書；
　　�。ò耍╅_辦基金托管業(yè)務(wù)的商業(yè)計(jì)劃書；
　　�。ň牛┲袊�證監(jiān)會規(guī)定的其他材料。
　　　中國證監(jiān)會自收到申請材料之日起5個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定。中國證監(jiān)會自受理申請材料之日起20個(gè)工作日內(nèi)作出批準(zhǔn)或不予批準(zhǔn)的決定。
　　　第七條 取得基金托管資格的非銀行金融機(jī)構(gòu)為基金托管人。基金托管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理基金托管部門高級管理人員的任職手續(xù)。
　　　第八條 非銀行金融機(jī)構(gòu)開展基金托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)的規(guī)定、基金合同和基金托管協(xié)議的約定，恪守職業(yè)道德和行為規(guī)范，誠實(shí)信用、謹(jǐn)慎勤勉，為基金份額持有人利益履行基金托管職責(zé)。
　　　非銀行金融機(jī)構(gòu)基金托管部門的高級管理人員及其他從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)及基金從業(yè)人員的各項(xiàng)行為規(guī)范，忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，不得從事?lián)p害基金財(cái)產(chǎn)和基金份額持有人利益的證券交易及其他活動。
　　　　第九條 非銀行金融機(jī)構(gòu)開展基金托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)依法履行各項(xiàng)基金托管法定職責(zé)，并針對基金托管業(yè)務(wù)建立科學(xué)合理、控制嚴(yán)密、運(yùn)行高效的內(nèi)部控制體系。
　　　第十條 非銀行金融機(jī)構(gòu)開展基金托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將所托管的基金財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)及其受托管理的各類財(cái)產(chǎn)嚴(yán)格分開保管，不得將所托管的基金財(cái)產(chǎn)歸入其固有財(cái)產(chǎn)或其受托管理的各類財(cái)產(chǎn)。
　　　第十一條 非銀行金融機(jī)構(gòu)開展基金托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與本機(jī)構(gòu)其他業(yè)務(wù)運(yùn)作保持獨(dú)立，建立嚴(yán)格的防火墻制度，隔離業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，有效執(zhí)行信息隔離等內(nèi)部控制制度，切實(shí)防范利益沖突和利益輸送。
　　　第十二條 非銀行金融機(jī)構(gòu)開展基金托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)對所托管基金財(cái)產(chǎn)投資運(yùn)作的相關(guān)信息嚴(yán)格履行保密義務(wù)，不得向任何機(jī)構(gòu)或個(gè)人泄露相關(guān)信息和資料，法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會另有規(guī)定或者基金合同另有約定的除外。
　　　第十三條 非銀行金融機(jī)構(gòu)開展基金托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)為其托管的基金選定具有基金托管資格的商業(yè)銀行作為資金存管銀行，并開立托管資金專門賬戶，用于托管基金現(xiàn)金資產(chǎn)的歸集、存放與支付，該賬戶不得存放其他性質(zhì)資金。
　　　第十四條 非銀行金融機(jī)構(gòu)開展基金托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)作為市場結(jié)算參與人的相關(guān)職責(zé)，為基金辦理證券與資金的清算與交割，并與基金管理人簽訂結(jié)算協(xié)議或在基金托管協(xié)議中約定結(jié)算條款，明確雙方在基金清算、交割及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制方面的職責(zé)。
　　　第十五條 非銀行金融機(jī)構(gòu)開展公開募集基金托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)從托管費(fèi)收入中計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用于彌補(bǔ)因其違法違規(guī)、違反基金合同、技術(shù)故障、操作錯(cuò)誤等原因給基金財(cái)產(chǎn)或基金份額持有人造成的損失。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金不足以賠償上述損失的，應(yīng)當(dāng)使用其他固有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行賠償。
　　　第十六條 中國證監(jiān)會依法對非銀行金融機(jī)構(gòu)開展基金托管業(yè)務(wù)情況進(jìn)行非現(xiàn)場檢查和現(xiàn)場檢查。
　　　第十七條 非銀行金融機(jī)構(gòu)開展基金托管業(yè)務(wù)違反相關(guān)法律法規(guī)以及中國證監(jiān)會規(guī)定的，中國證監(jiān)會依法對非銀行金融機(jī)構(gòu)及其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員采取行政監(jiān)管措施；依法應(yīng)予行政處罰的，依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行行政處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)，追究刑事責(zé)任。
　　　第十八條 非銀行金融機(jī)構(gòu)開展基金托管業(yè)務(wù)，本規(guī)定沒有規(guī)定的，適用《證券投資基金法》、《證券投資基金托管業(yè)務(wù)管理辦法》等法律法規(guī)以及中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定。
　　　　第十九條 本規(guī)定自2013年6月1日起施行。