國家外匯管理局

國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《外債轉(zhuǎn)貸款外匯管理規(guī)定》的通知



國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

為完善外債轉(zhuǎn)貸款的登記和匯兌管理，簡化外匯管理程序，國家外匯管理局制定了《外債轉(zhuǎn)貸款外匯管理規(guī)定》（見附件1）。現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、取消外債轉(zhuǎn)貸款（以下簡稱轉(zhuǎn)貸款）在外匯局環(huán)節(jié)的逐筆登記和匯兌審批，實行轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人集中登記。

二、取消轉(zhuǎn)貸款賬戶開立核準。轉(zhuǎn)貸款債務人可憑開戶申請和轉(zhuǎn)貸款協(xié)議直接向銀行申請辦理開戶手續(xù)。

三、允許轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人或轉(zhuǎn)貸款債務人憑轉(zhuǎn)貸款協(xié)議等憑證直接到開戶銀行辦理境內(nèi)相關(guān)資金劃轉(zhuǎn)。

四、取消政策性轉(zhuǎn)貸款結(jié)匯核準。轉(zhuǎn)貸款債務人獲得的政策性外債轉(zhuǎn)貸款外匯資金，可憑轉(zhuǎn)貸款協(xié)議和結(jié)匯申請直接到開戶銀行辦理結(jié)匯手續(xù)。轉(zhuǎn)貸款債務人獲得的商業(yè)性外債轉(zhuǎn)貸款外匯資金，不得辦理結(jié)匯。

五、取消轉(zhuǎn)貸款項下還本付息及購匯核準手續(xù)。轉(zhuǎn)貸款債務人憑轉(zhuǎn)貸款協(xié)議和還款通知書等憑證直接到銀行辦理還款手續(xù)。

六、在自愿達成協(xié)議的前提下，轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人或債務人（最終債務人除外）可持相關(guān)證明等材料代下級債務人直接到銀行統(tǒng)一辦理結(jié)匯和購匯手續(xù)。

七、本通知自2014年3月1日起施行。以前相關(guān)規(guī)定與本通知不一致的，以本通知為準，附件2所列法規(guī)同時廢止。

八、各分局、外匯管理部收到本通知后，請及時轉(zhuǎn)發(fā)所轄中心支局、支局和銀行，并抄送當?shù)刎斦�部門，應認真清理外債轉(zhuǎn)貸款業(yè)務數(shù)據(jù)，做好新舊政策的銜接工作。執(zhí)行中若遇問題，請及時與國家外匯管理局資本項目管理司聯(lián)系。

特此通知。

附件：1.外債轉(zhuǎn)貸款外匯管理規(guī)定

2.廢止法規(guī)目錄





國家外匯管理局

2014年1月21日




相關(guān)信息:
附件1: 外債轉(zhuǎn)貸款外匯管理規(guī)定
http://www.safe.gov.cn/resources/image/1fb01d8043024303b7ecffa62ab53948/1392968711952.doc?MOD=AJPERES&name=外債轉(zhuǎn)貸款外匯管理規(guī)定.doc
附件2: 廢止法規(guī)目錄
http://www.safe.gov.cn/resources/image/2048b40043024303b7edffa62ab53948/1392968711973.doc?MOD=AJPERES&name=廢止法規(guī)目錄.doc


附件1
　　　　
外債轉(zhuǎn)貸款外匯管理規(guī)定
　　　　
　　　　為完善外債轉(zhuǎn)貸款的登記和匯兌管理，簡化外匯管理程序，國家外匯管理局決定改革外債轉(zhuǎn)貸款外匯管理方式。現(xiàn)就相關(guān)事項規(guī)定如下。
　　　　一、外債轉(zhuǎn)貸款的范圍
　　　本規(guī)定所稱外債轉(zhuǎn)貸款，是指境內(nèi)機構(gòu)（以下簡稱轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人）從境外借用直接外債后，按照國家相關(guān)規(guī)定或者根據(jù)自身與境外債權(quán)人關(guān)于資金用途的約定，在對外承擔第一性還款責任的前提下，向境內(nèi)其他機構(gòu)（以下簡稱轉(zhuǎn)貸款債務人）繼續(xù)發(fā)放的貸款資金。外債轉(zhuǎn)貸款包括政策性外債轉(zhuǎn)貸款和商業(yè)性外債轉(zhuǎn)貸款。
　　　　境外機構(gòu)委托境內(nèi)機構(gòu)向境內(nèi)其他機構(gòu)發(fā)放貸款，境內(nèi)受托機構(gòu)與境外債權(quán)人在法律上僅存在委托代理關(guān)系，不承擔第一性還款責任或不需要承擔境內(nèi)其他機構(gòu)信用風險的，不屬于外債轉(zhuǎn)貸款。
　　　　（一）政策性外債轉(zhuǎn)貸款
　　　　政策性外債轉(zhuǎn)貸款包括財政外債轉(zhuǎn)貸款和財政性外債轉(zhuǎn)貸款兩類：
　　　　1.財政外債轉(zhuǎn)貸款是指國家財政部門代表中央政府對外談判和簽約，并由國家財政部門作為轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人（或直接外債的債務人）向下級財政部門或境內(nèi)其他機構(gòu)繼續(xù)發(fā)放的貸款。
　　　　2.財政性外債轉(zhuǎn)貸款是指國家財政部門代表中央政府參與對外談判和簽約，并在其委托下根據(jù)政府協(xié)議等規(guī)定，由開展轉(zhuǎn)貸款業(yè)務的政策性銀行、國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行作為轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人（或直接外債的債務人）向境內(nèi)其他機構(gòu)繼續(xù)發(fā)放的貸款。
　　　�。ǘ�）商業(yè)性外債轉(zhuǎn)貸款
　　　　商業(yè)性外債轉(zhuǎn)貸款是指境內(nèi)金融機構(gòu)按照規(guī)定直接借用商業(yè)性外債后，按照國家外債主管部門的政策要求，使用該筆資金向特定境內(nèi)機構(gòu)繼續(xù)發(fā)放的貸款。
　　　　二、轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人和轉(zhuǎn)貸款債務人
　　　�。ㄒ唬┺D(zhuǎn)貸款債權(quán)人為直接外債的債務人，承擔直接外債合同下第一性還款責任。
　　　　（二）對轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人直接承擔契約性還款責任的機構(gòu)，為轉(zhuǎn)貸款一級債務人；如果轉(zhuǎn)貸款一級債務人繼續(xù)向境內(nèi)其他機構(gòu)進行多層轉(zhuǎn)貸的，境內(nèi)其他機構(gòu)分別為轉(zhuǎn)貸款二級、三級或最終債務人（以上各級轉(zhuǎn)貸款債務人統(tǒng)稱為轉(zhuǎn)貸款債務人）。
　　　　三、轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人集中登記
　　　�。ㄒ唬┩鈧�轉(zhuǎn)貸款實行債權(quán)人集中登記。轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人應當?shù)剿�在地外匯局辦理轉(zhuǎn)貸款集中登記手續(xù)，轉(zhuǎn)貸款各級債務人不再到外匯局辦理外債轉(zhuǎn)貸款逐筆登記手續(xù)。
　　　�。ǘ�）國家財政部門向省級（含副省級）財政部門或其他機構(gòu)發(fā)放轉(zhuǎn)貸款，由省級（含副省級）財政部門或其他機構(gòu)代國家財政部門辦理轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人集中登記。
　　　　四、外債轉(zhuǎn)貸款賬戶
　　　�。ㄒ唬┺D(zhuǎn)貸款債務人根據(jù)轉(zhuǎn)貸款協(xié)議以自身名義開立外債轉(zhuǎn)貸款專用賬戶或還本付息專用賬戶（以下合稱為外債轉(zhuǎn)貸款賬戶），可憑開戶申請和轉(zhuǎn)貸款協(xié)議直接向注冊地或境內(nèi)異地銀行申請辦理開戶手續(xù)。轉(zhuǎn)貸款債務人需在境外開立外債轉(zhuǎn)貸款賬戶的，須經(jīng)所在地外匯分局核準。
　　　�。ǘ�）外債轉(zhuǎn)貸款專用賬戶的收入范圍是：轉(zhuǎn)貸款提款，轉(zhuǎn)貸款下級債務人劃入的用于償還轉(zhuǎn)貸款的資金，用人民幣購買的用于償還轉(zhuǎn)貸款本金、利息、費用、罰息等的外匯，以及用于償還轉(zhuǎn)貸款的其他自有資金；支出范圍是：向境內(nèi)上級債權(quán)人償還轉(zhuǎn)貸款本金、利息、費用、罰息、退款等，向境內(nèi)下級債務人劃撥轉(zhuǎn)貸款資金，按照轉(zhuǎn)貸款合同約定的用途、用款進度及外匯管理規(guī)定辦理結(jié)匯，按照轉(zhuǎn)貸款合同約定用途辦理經(jīng)常項目支出和經(jīng)批準的其他資本項目支出等。
　　　　外債轉(zhuǎn)貸款還本付息專用賬戶的收入范圍是：用于償還轉(zhuǎn)貸款的自有外匯資金或購匯資金；支出范圍是：償還轉(zhuǎn)貸款。
　　　　（三）同一幣種的同一筆外債轉(zhuǎn)貸款，最多可開立兩個外債轉(zhuǎn)貸款專用賬戶或還本付息專用賬戶。多筆外債轉(zhuǎn)貸款可以共用一個轉(zhuǎn)貸款賬戶。
　　　　轉(zhuǎn)貸款債務人可根據(jù)轉(zhuǎn)貸款協(xié)議約定和開戶銀行的要求，適時關(guān)閉轉(zhuǎn)貸款賬戶。
　　　　政策性轉(zhuǎn)貸款和商業(yè)性轉(zhuǎn)貸款應分戶存放。
　　　　五、與外債轉(zhuǎn)貸款有關(guān)的資金劃轉(zhuǎn)和結(jié)售匯
　　　　（一）轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人與一級債務人之間，或一級債務人與以下多級債務人之間辦理提款、還款（包括本金、利息和費用）等相關(guān)資金劃撥的，債權(quán)人、債務人或其授權(quán)機構(gòu)可憑境內(nèi)劃撥貸款、還款資金的書面通知、轉(zhuǎn)貸款協(xié)議或執(zhí)行協(xié)議的原件或復印件，直接到開戶銀行辦理相關(guān)資金劃轉(zhuǎn)。
　　　�。ǘ�）根據(jù)外債轉(zhuǎn)貸款協(xié)議約定和轉(zhuǎn)貸款下級債務人申請，轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人和多級債務人之間，可以跨級直接辦理與提款和還款相關(guān)的資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。
　　　　（三）政策性外債轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人或境外債權(quán)人，可以按照轉(zhuǎn)貸款協(xié)議約定，跨過債務人直接將資金支付給與轉(zhuǎn)貸款資金用途相符的境內(nèi)、外貨物或服務供應商。
　　　　商業(yè)性外債轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人或境外債權(quán)人，可以按照轉(zhuǎn)貸款合同的約定，跨過債務人直接將資金支付給與轉(zhuǎn)貸款資金用途相符的境外或海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)的貨物或服務供應商。轉(zhuǎn)貸款資金為人民幣的，債權(quán)人可以直接支付給境內(nèi)供應商；轉(zhuǎn)貸款資金為外幣的，除另有明確規(guī)定外，債權(quán)人不得支付給海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域以外的境內(nèi)供應商。
　　　�。ㄋ模┺D(zhuǎn)貸款債務人可以通過外債轉(zhuǎn)貸款專用賬戶或還本付息專用賬戶辦理還款，也可以根據(jù)轉(zhuǎn)貸款協(xié)議約定，直接辦理還款。擬用于還款的購匯或自有外匯資金，轉(zhuǎn)貸款債務人可以提前劃入外債轉(zhuǎn)貸款賬戶。未經(jīng)外匯局核準，已存入外債轉(zhuǎn)貸款賬戶用于還款的購匯或自有外匯資金，不得再次辦理結(jié)匯手續(xù)。
　　　�。ㄎ澹┺D(zhuǎn)貸款債務人獲得的來源于政策性外債轉(zhuǎn)貸款的外匯資金，可憑轉(zhuǎn)貸款協(xié)議和結(jié)匯申請直接到開戶銀行辦理結(jié)匯手續(xù)。境內(nèi)供應商或承包商從境外債權(quán)人或轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人直接收取的來源于上述轉(zhuǎn)貸款的外匯，在向銀行證明外匯資金來源為政策性轉(zhuǎn)貸款且相關(guān)交易背景合規(guī)、真實后，可在銀行辦理結(jié)匯。
　　　　債務人獲得的來源于商業(yè)性外債轉(zhuǎn)貸款的外匯資金，不得辦理結(jié)匯。
　　　�。�六）在自愿達成協(xié)議或授權(quán)的前提下，轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人或上一級債務人可在符合結(jié)售匯管理規(guī)定的前提下，持相關(guān)證明材料代下級債務人直接到銀行統(tǒng)一辦理結(jié)匯和購匯手續(xù)。
　　　　（七）債務人不得以轉(zhuǎn)貸款還本付息的名義重復購匯并辦理對外支付。
　　　　六、其他事項
　　　�。ㄒ唬┏袚�直接外債還款責任的轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人，應當遵守國家有關(guān)外債管理和登記的各項規(guī)定。
　　　�。ǘ�）政策性外債轉(zhuǎn)貸款項下，經(jīng)轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人或債務人授權(quán)的機構(gòu)，可持書面授權(quán)書代為辦理相關(guān)外匯管理手續(xù)。
　　　�。ㄈ�）政策性外債轉(zhuǎn)貸款項下，轉(zhuǎn)貸款合同中含有貸款項目下出國培訓、考察、參加國際會議和聘請外國專家等相關(guān)費用條款的，債務人如需提取外匯現(xiàn)鈔，由財政部門根據(jù)相關(guān)規(guī)定審核明確，銀行按照經(jīng)常項目用匯管理相關(guān)規(guī)定辦理。
　　　�。ㄋ模┺D(zhuǎn)貸款債權(quán)人、債務人辦理外債轉(zhuǎn)貸款債務保值業(yè)務，參照外債套期保值業(yè)務外匯收支相關(guān)規(guī)定辦理。
　　　�。ㄎ澹┺D(zhuǎn)貸款債務人應當遵守審批部門、境外債權(quán)人、轉(zhuǎn)貸款協(xié)議關(guān)于賬戶開立、資金劃轉(zhuǎn)、結(jié)售匯、使用等方面的限制性規(guī)定。
　　　　政策性外債轉(zhuǎn)貸款協(xié)議對轉(zhuǎn)貸款賬戶收支范圍、個數(shù)及資金劃轉(zhuǎn)路徑有明確要求且與本規(guī)定不一致的，開戶銀行可憑相關(guān)協(xié)議直接辦理。
　　　�。�六）境內(nèi)租賃公司對境內(nèi)承租人辦理融資租賃，外匯管理規(guī)定允許租賃公司向承租人收取外幣租金的，承租人不需要到外匯局辦理債務人逐筆登記手續(xù)。境內(nèi)承租人可持租賃合同等憑證直接到銀行辦理外幣租金的購匯和支付手續(xù)。
　　　　（七）轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人（或財政外債轉(zhuǎn)貸款的一級債務人）應于每月初10個工作日內(nèi)向所在地外匯分局填報《外債轉(zhuǎn)貸款簽約（協(xié)議變更）及變動情況月報表》（見附1）。
　　　　外債轉(zhuǎn)貸款項下直接從境外辦理支付的，如用于向境外供貨商支付設備價款，或向國內(nèi)供貨商和承包商支付設備價款和勞務費用等，轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人向外匯局填報附1時應在“備注欄”注明“境外支付”字樣。由財政部門統(tǒng)一扣款償還財政或財政性轉(zhuǎn)貸款的，轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人根據(jù)扣款償還情況向外匯局填報附1。
　　　�。ò耍┺k理轉(zhuǎn)貸款業(yè)務的銀行應建立健全外債轉(zhuǎn)貸款業(yè)務內(nèi)部管理制度。銀行應按照本規(guī)定及有關(guān)外匯管理法規(guī)審核轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人及多級債務人的開銷戶、提款、結(jié)匯、購匯、還本付息及相關(guān)外匯劃轉(zhuǎn)的真實性與合規(guī)性，并留存相關(guān)業(yè)務資料5年備查。銀行為客戶辦理外債轉(zhuǎn)貸款業(yè)務時，需要按本規(guī)定審核相關(guān)材料的，在初次受理業(yè)務時應要求提供完整材料，再次受理同一筆業(yè)務的，不應重復要求提供內(nèi)容相同的證明材料。
　　　　銀行應于每月初10個工作日內(nèi)向所在地外匯分支局填報《外債轉(zhuǎn)貸款賬戶開（銷）戶、賬戶收支及匯兌情況月報表》（見附2）。
　　　�。ň牛┩鈪R局應加強對銀行的事后監(jiān)管，定期或不定期的檢查外債轉(zhuǎn)貸款業(yè)務內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、統(tǒng)計報告制度及業(yè)務合規(guī)性情況等。外匯局對銀行和債務人辦理轉(zhuǎn)貸款項下結(jié)匯、購匯、開戶和還本付息等業(yè)務進行管理和監(jiān)督，對違反本規(guī)定的有關(guān)行為，外匯局將根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等規(guī)定進行處罰。
　　　　（十）本規(guī)定施行之日前已辦理債務人登記但尚未了結(jié)的轉(zhuǎn)貸款項目，均改按本規(guī)定要求辦理相關(guān)手續(xù)。
附1
外債轉(zhuǎn)貸款簽約（協(xié)議變更）及變動情況月報表
年 月

填報單位： （財政外債轉(zhuǎn)貸款的一級債務人或其他轉(zhuǎn)貸款的債權(quán)人） 單位：萬美元
序號 轉(zhuǎn)貸款種類 轉(zhuǎn)貸協(xié)議編號 轉(zhuǎn)貸款最終債務人 協(xié)議幣種 借款金額 借款期限 協(xié)議簽約日 期初余額 變動日期 提款金額 還款金額 付息金額 期末余額 備注









合計
負責人： 填報人： 聯(lián)系電話： 填報日期：
說明：1. 本表填報截至上月末所有外債轉(zhuǎn)貸款簽約、協(xié)議變更和提款、還本付息情況，含當月未變動的外債轉(zhuǎn)貸款。
2. 轉(zhuǎn)貸協(xié)議編號一欄填寫一級轉(zhuǎn)貸協(xié)議編號；同一編號下當月發(fā)生額合并報送，變動日期為當月首次變動日期。
3. 簽約條款發(fā)生變更的，使用同一序號分兩行填報協(xié)議變更前、后的簽約明細，并在備注欄中注明“協(xié)議變更前、后”。
4. 轉(zhuǎn)貸款種類包括財政外債轉(zhuǎn)貸款、財政性外債轉(zhuǎn)貸款和商業(yè)性外債轉(zhuǎn)貸款。
5. 期初余額、期末余額為所有未到期本金和已到期未償還本金，不包括利息；平衡關(guān)系：期初余額+提款金額-還款金額+匯率差=期末余額。
6. 轉(zhuǎn)貸款項下如有債務減免、預算扣款、直接從境外支付等特殊情形的，請在備注欄注明。
附2
外債轉(zhuǎn)貸款賬戶開（銷）戶、賬戶收支及匯兌情況月報表
年 月

填報單位： （為轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人或債務人辦理開戶、結(jié)售匯或匯款業(yè)務的銀行） 單位：萬美元
序號 轉(zhuǎn)貸款種類 轉(zhuǎn)貸協(xié)議編號 開戶人名稱
（轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人或債務人） 賬號 開戶日期 幣種 賬戶收入 賬戶支出 期末賬戶余額 購匯金額 銷戶日期 備注
合計 其中：結(jié)匯






合計
負責人： 填報人： 聯(lián)系電話： 填報日期：
說明：1. 本表由辦理轉(zhuǎn)貸款開戶、結(jié)售匯或匯款業(yè)務的銀行填報，包括本行當月外債轉(zhuǎn)貸款的開戶、銷戶，賬戶的收、支、余和匯兌變動情況。
2. 轉(zhuǎn)貸協(xié)議編號一欄，填寫一級轉(zhuǎn)貸協(xié)議編號；同一編號下當月發(fā)生額應合并報送，變動日期為當月首次變動日期。
3. 轉(zhuǎn)貸款種類包括財政外債轉(zhuǎn)貸款、財政性外債轉(zhuǎn)貸款和商業(yè)性外債轉(zhuǎn)貸款。
4. 備注欄填寫資金來源或用途，如收入類可填寫提款、還款資金入賬等，支出類可填寫對外付匯、還款劃出等。


附件2

廢止法規(guī)目錄
　　　　
　　　　1．《財政部 國家外匯管理局關(guān)于國際金融組織貸款項目外匯管理若干問題的通知》（財際字[1999]188號）
　　　　2.《國家外匯管理局關(guān)于改進中國進出口銀行外債轉(zhuǎn)貸款外匯管理方式的通知》（匯發(fā)[2009]22號）
　　　　3.《財政部 國家外匯管理局關(guān)于改進部分地區(qū)國際金融組織轉(zhuǎn)貸款項目外匯管理方式的通知》（財際[2010]7號）
　　　　4.《國家外匯管理局關(guān)于進一步推進外國政府和國際金融組織轉(zhuǎn)貸款外匯管理方式改革的通知》（匯發(fā)[2011]26號）
　　　　5.《國家外匯管理局關(guān)于完善中國進出口銀行外債轉(zhuǎn)貸款外匯管理方式的通知》（匯發(fā)[2011]36號）
　　　　6.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于簡化北京地區(qū)部分外債管理程序的批復》（匯綜復[2012]63號）