中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)企業(yè)年金業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)制度》的通知

保監(jiān)發(fā)〔2015〕104號(hào)


各人身險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司：

　　為全面反映保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)企業(yè)年金業(yè)務(wù)情況，滿足對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)企業(yè)年金業(yè)務(wù)的監(jiān)管需求，我會(huì)對(duì)《養(yǎng)老保險(xiǎn)公司企業(yè)年金業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)制度（試行）》進(jìn)行了修訂，制定了《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)企業(yè)年金業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)制度》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

　　本制度自2016年1月1日起施行，開展企業(yè)年金業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)從2016年4月開始按本制度要求報(bào)送一季度數(shù)據(jù)。2015年年度數(shù)據(jù)仍需按原要求報(bào)送。《養(yǎng)老保險(xiǎn)公司企業(yè)年金業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)制度（試行）》自本制度施行之日起廢止。

　　業(yè)務(wù)聯(lián)系人：樸雅琳 010－66286568

　　創(chuàng)新系統(tǒng)管理員：孫思 010－66286832

　　創(chuàng)新系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)：劉文立 010－66286110

　　 翟保興 010－66288379

　　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　中國(guó)保監(jiān)會(huì)

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2015年11月17日

　　

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)企業(yè)年金業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)制度

　　

　　一、總體說(shuō)明

　　（一）統(tǒng)計(jì)內(nèi)容

　　本制度的統(tǒng)計(jì)內(nèi)容主要是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理辦法》開展的信托型企業(yè)年金業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)，統(tǒng)計(jì)范圍包括企業(yè)年金受托管理業(yè)務(wù)、賬戶管理業(yè)務(wù)和投資管理業(yè)務(wù)等方面。此外，統(tǒng)計(jì)內(nèi)容還包括保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展的養(yǎng)老保障及其他委托管理業(yè)務(wù)。

　　保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)企業(yè)年金業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)制度具體包括13張報(bào)表。其中，表1至表12為企業(yè)年金業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，表13為養(yǎng)老保障及其他委托管理業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。具體填報(bào)內(nèi)容如下：

　　表1：受托管理業(yè)務(wù)參與企業(yè)及人員統(tǒng)計(jì)表（按計(jì)劃類型），主要反映不同類型計(jì)劃的數(shù)量、受托管理業(yè)務(wù)參與企業(yè)、參與計(jì)劃員工及其變動(dòng)情況。

　　表2：受托管理業(yè)務(wù)繳費(fèi)統(tǒng)計(jì)表（按計(jì)劃類型），主要反映不同計(jì)劃類型受托管理業(yè)務(wù)的首年繳費(fèi)和后續(xù)繳費(fèi)情況（不考慮投資收益、待遇支付、轉(zhuǎn)移支出等資產(chǎn)變動(dòng)因素）。

　　表3：受托管理業(yè)務(wù)參與企業(yè)及人員統(tǒng)計(jì)表（按地區(qū)），主要反映受托管理業(yè)務(wù)參與企業(yè)及人員的地區(qū)分布情況。

　　表4：受托管理業(yè)務(wù)繳費(fèi)統(tǒng)計(jì)表（按地區(qū)），主要反映受托管理業(yè)務(wù)繳費(fèi)的地區(qū)分布情況（不考慮投資收益、待遇支付、轉(zhuǎn)移支出等資產(chǎn)變動(dòng)因素）。

　　表5：受托管理業(yè)務(wù)參與企業(yè)及人員統(tǒng)計(jì)表（按行業(yè)），主要反映受托管理業(yè)務(wù)參與企業(yè)及人員的行業(yè)分布情況。

　　表6：受托管理業(yè)務(wù)繳費(fèi)統(tǒng)計(jì)表（按行業(yè)），主要反映受托管理業(yè)務(wù)繳費(fèi)的行業(yè)分布情況（不考慮投資收益、待遇支付、轉(zhuǎn)移支出等資產(chǎn)變動(dòng)因素）。

　　表7：受托管理業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表（按參與企業(yè)控股類型），主要反映受托管理業(yè)務(wù)在不同控股類型參與企業(yè)的分布情況。

　　表8：賬戶管理業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表，主要反映賬戶管理業(yè)務(wù)企業(yè)及個(gè)人賬戶變動(dòng)情況，包括企業(yè)賬戶數(shù)、個(gè)人賬戶數(shù)及本期待遇支付。

　　表9：投資管理業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表，主要反映不同類型計(jì)劃投資管理業(yè)務(wù)的組合及繳費(fèi)情況。

　　表10：管理費(fèi)收入統(tǒng)計(jì)表，主要反映不同類型計(jì)劃受托管理費(fèi)收入、賬戶管理費(fèi)收入和投資管理費(fèi)收入情況。

　　表11：管理資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表，主要反映不同類型計(jì)劃受托管理資產(chǎn)、投資管理資產(chǎn)情況。

　　表12：投資收益統(tǒng)計(jì)表，主要反映不同類型計(jì)劃投資管理業(yè)務(wù)收益情況。

　　表13：養(yǎng)老保障及其他委托管理業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表，主要反映除企業(yè)年金業(yè)務(wù)外，具有委托管理性質(zhì)的養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)及其他委托管理業(yè)務(wù)。

　�。ǘ�）報(bào)送單位

　　根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理辦法》開展信托型企業(yè)年金業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)總公司，包括養(yǎng)老保險(xiǎn)公司、除養(yǎng)老保險(xiǎn)公司以外的人身保險(xiǎn)公司及保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司，向我會(huì)報(bào)送上述報(bào)表。

　　未開展企業(yè)年金業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)無(wú)需報(bào)送。

　　（三）報(bào)送頻度和報(bào)送時(shí)間

　　保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)企業(yè)年金業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)送頻度為季報(bào)。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)于季后15個(gè)自然日內(nèi)報(bào)送報(bào)表，遇國(guó)慶、春節(jié)等法定長(zhǎng)假可順延3個(gè)自然日。
　　（四）報(bào)送方式

　　保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)企業(yè)年金業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表通過(guò)“中國(guó)保監(jiān)會(huì)保險(xiǎn)創(chuàng)新業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)”（以下簡(jiǎn)稱創(chuàng)新系統(tǒng)）報(bào)送。

　　創(chuàng)新系統(tǒng)訪問(wèn)地址：http://10.254.1.67。創(chuàng)新系統(tǒng)的操作手冊(cè)和培訓(xùn)視頻等幫助文檔可在登錄創(chuàng)新系統(tǒng)后下載。

　　（五）測(cè)試要求

　　自2016年3月1日至3月15日，已開展企業(yè)年金業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可登錄創(chuàng)新系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)測(cè)試。

　　（六）報(bào)送要求

　　各有關(guān)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要高度重視企業(yè)年金業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)工作，協(xié)調(diào)處理好托管人、賬戶管理人和投資管理人等機(jī)構(gòu)的工作，確保上報(bào)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性。

　　各有關(guān)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)年金業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況的分析研究，按季度撰寫企業(yè)年金業(yè)務(wù)預(yù)計(jì)利潤(rùn)以及其他重要事項(xiàng)說(shuō)明，連同電子報(bào)表一并報(bào)送保監(jiān)會(huì)。

　　二、填報(bào)口徑

　　1.計(jì)劃類型：指企業(yè)年金計(jì)劃的類型，分為單一計(jì)劃、集合計(jì)劃和其他計(jì)劃。其中，單一計(jì)劃指僅為一個(gè)委托人提供受托管理服務(wù)的企業(yè)年金計(jì)劃；集合計(jì)劃指同時(shí)為多個(gè)委托人提供受托管理服務(wù)的企業(yè)年金計(jì)劃；其他計(jì)劃指不屬于單一計(jì)劃或集合計(jì)劃的企業(yè)年金計(jì)劃,包括過(guò)渡計(jì)劃等。

　　2.計(jì)劃數(shù)：指已獲得企業(yè)年金計(jì)劃確認(rèn)函、建立個(gè)人賬戶、資金歸集到受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶的企業(yè)年金計(jì)劃累計(jì)數(shù)。其中，年初數(shù)，指年初已獲得企業(yè)年金計(jì)劃確認(rèn)函、建立個(gè)人賬戶、資金歸集到受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶的企業(yè)年金計(jì)劃累計(jì)數(shù)；期末數(shù)，指截至報(bào)告期期末已獲得企業(yè)年金計(jì)劃確認(rèn)函、建立個(gè)人賬戶、資金歸集到受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶的企業(yè)年金計(jì)劃累計(jì)數(shù)。

　　3.企業(yè)數(shù)：指已獲得企業(yè)年金計(jì)劃確認(rèn)函、建立個(gè)人賬戶、資金歸集到受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶的企業(yè)累計(jì)數(shù)，按法人數(shù)填列。其中，年初數(shù)，指年初已獲得企業(yè)年金計(jì)劃確認(rèn)函、建立個(gè)人賬戶、資金歸集到受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶的企業(yè)累計(jì)數(shù);期末數(shù)，指截至報(bào)告期期末已獲得企業(yè)年金計(jì)劃確認(rèn)函、建立個(gè)人賬戶、資金歸集到受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶的企業(yè)累計(jì)數(shù)。

　　4.參加計(jì)劃員工數(shù)：指參加企業(yè)年金計(jì)劃，且首次繳費(fèi)已到受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶的企業(yè)員工數(shù)。其中，年初數(shù)，指年初參加企業(yè)年金計(jì)劃，且首次繳費(fèi)已到受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶的企業(yè)員工數(shù)；期末數(shù)，指截至報(bào)告期期末參加企業(yè)年金計(jì)劃，且首次繳費(fèi)已到受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶的企業(yè)員工數(shù)。

　　5.首年繳費(fèi)：指本年新增企業(yè)首個(gè)會(huì)計(jì)年度已繳納到受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶的繳費(fèi)金額合計(jì)值。

　　6.續(xù)期繳費(fèi)：指除首年繳費(fèi)以外，企業(yè)已繳納到受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶的后續(xù)繳費(fèi)金額合計(jì)值。

　　7.繳費(fèi)合計(jì)：指企業(yè)已繳納到受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶的繳費(fèi)金額合計(jì)值，包括首年繳費(fèi)與續(xù)期繳費(fèi)。

　　8.地區(qū)：企業(yè)數(shù)、參加計(jì)劃員工數(shù)和繳費(fèi)等項(xiàng)目的地區(qū)歸屬，以委托人的注冊(cè)地為準(zhǔn)。委托人的注冊(cè)地為境外地區(qū)的，歸屬于其他地區(qū)。遼寧、浙江、福建、山東和廣東的數(shù)據(jù)分別不含大連、寧波、廈門、青島和深圳。

　　9.行業(yè)：企業(yè)數(shù)、參加計(jì)劃員工數(shù)和繳費(fèi)等項(xiàng)目歸屬的行業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)，參見《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類（GB/T 4754－2011）》。

　　10.參與企業(yè)控股類型：分為國(guó)有控股、集體控股、私人控股、港澳臺(tái)商控股、外商控股及其他。具體分類標(biāo)準(zhǔn)參見《國(guó)家統(tǒng)計(jì)局印發(fā)〈關(guān)于統(tǒng)計(jì)上對(duì)公有和非公有控股經(jīng)濟(jì)的分類辦法〉的通知》（國(guó)統(tǒng)字〔2005〕79號(hào)）。

　　11.企業(yè)賬戶數(shù)：指已獲得企業(yè)年金計(jì)劃確認(rèn)函并在企業(yè)年金賬戶管理系統(tǒng)正式建賬的企業(yè)累計(jì)數(shù)。

　　12.個(gè)人賬戶數(shù)：指已獲得企業(yè)年金計(jì)劃確認(rèn)函并在企業(yè)年金賬戶管理系統(tǒng)正式建賬的個(gè)人賬戶數(shù)。

　　13.本期待遇支付：指報(bào)告期內(nèi)符合企業(yè)年金待遇領(lǐng)取條件的實(shí)際支付情況，下設(shè)領(lǐng)取人數(shù)和領(lǐng)取金額兩個(gè)指標(biāo)。

　　14.領(lǐng)取人數(shù)：領(lǐng)取人數(shù)分為一次性和分期兩類。一次性，指報(bào)告期內(nèi)一次性實(shí)際支付的符合企業(yè)年金待遇領(lǐng)取條件的個(gè)人賬戶累計(jì)數(shù)；分期，指報(bào)告期內(nèi)分期實(shí)際支付的符合企業(yè)年金待遇領(lǐng)取條件的個(gè)人賬戶數(shù)。分期，只統(tǒng)計(jì)發(fā)生首次支付的賬戶個(gè)數(shù)，多次支付的不重復(fù)計(jì)算。

　　15.領(lǐng)取金額：領(lǐng)取金額分為一次性和分期兩類。一次性，指報(bào)告期內(nèi)一次性實(shí)際支付的符合企業(yè)年金待遇領(lǐng)取條件的金額累計(jì)數(shù)；分期，指報(bào)告期內(nèi)分期實(shí)際支付的符合企業(yè)年金待遇領(lǐng)取條件的金額累計(jì)數(shù)。

　　16.投資組合數(shù)：指保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)際投資運(yùn)作的企業(yè)年金基金投資組合累計(jì)數(shù)。

　　17.投資管理業(yè)務(wù)繳費(fèi)：指保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)接受企業(yè)年金委托方委托，進(jìn)行投資管理的資金流入總體規(guī)模。

　　18.受托管理費(fèi)收入：根據(jù)受托合同約定從企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)中扣除并實(shí)際計(jì)提的受托管理費(fèi)金額。

　　19.賬戶管理費(fèi)收入：指根據(jù)賬戶管理合同約定繳納并實(shí)際計(jì)提的賬戶管理費(fèi)金額。

　　20.投資管理費(fèi)收入：指根據(jù)投資管理合同約定從企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)中扣除并實(shí)際計(jì)提的投資管理費(fèi)金額（含風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金）。

　　21.受托管理資產(chǎn)余額：指保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)受托管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值。

　　22.自留投資管理資產(chǎn)余額：指受托管理資產(chǎn)中公司留存由自己進(jìn)行投資管理的那部分企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值。

　　23.投資管理資產(chǎn)余額：指保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資管理的全部（含自留部分）企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值。

　　24.投資收益：指根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)、并按投資管理資產(chǎn)會(huì)計(jì)賬目上記錄的全部 “投資收益”科目和“利息收入”科目的對(duì)應(yīng)余額之和。

　　25.公允價(jià)值變動(dòng)損益：指按照估值日確定的投資管理資產(chǎn)的公允價(jià)值與期初（或年初）賬面價(jià)值的差額。

　　26.其他收益：指除“投資收益”及“公允價(jià)值變動(dòng)損益”外的資金運(yùn)用收益余額，不扣除費(fèi)用部分。

　　27.投資管理資產(chǎn)平均余額：指年初至報(bào)告期期末的各月末投資管理資產(chǎn)賬面余額的算術(shù)平均數(shù)，如：1月投資管理資產(chǎn)平均余額＝（去年年末投資管理資產(chǎn)余額＋1月末投資管理資產(chǎn)余額）/2，2月投資管理資產(chǎn)平均余額＝（去年年末投資管理資產(chǎn)余額＋1月末投資管理資產(chǎn)余額＋2月末投資管理資產(chǎn)余額）/3，依次類推。

　　28.養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)：根據(jù)我會(huì)制定的養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)管理辦法，指養(yǎng)老保險(xiǎn)公司作為管理人，接受政府機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位及其他社會(huì)組織等團(tuán)體客戶和個(gè)人客戶的委托，提供養(yǎng)老保障以及與養(yǎng)老保障相關(guān)的資金管理服務(wù)，包括方案設(shè)計(jì)、薪酬遞延、福利計(jì)劃、賬戶管理、投資管理、待遇支付等服務(wù)事項(xiàng)。

　　29.其他委托管理業(yè)務(wù)：指保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的除企業(yè)年金、養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)以外的委托管理業(yè)務(wù),如第三方資金委托管理（含政策性業(yè)務(wù)）以及外部投資管理人或外部受托人配置的養(yǎng)老金產(chǎn)品等業(yè)務(wù)。

　　三、填報(bào)表式（見附件）

　　

　　附件：保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)企業(yè)年金業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)制度填報(bào)表式