中國保險監(jiān)督管理委員會

中國保監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《保險資金運用內(nèi)部控制指引》及應(yīng)用指引的通知

保監(jiān)發(fā)〔2015〕114號


各保險集團(tuán)（控股）公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司：

　　為進(jìn)一步加強(qiáng)保險資金運用內(nèi)部控制建設(shè)，提升保險機(jī)構(gòu)資金運用內(nèi)部控制管理水平，有效防范和化解風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國保險法》《保險資金運用管理暫行辦法》及相關(guān)規(guī)定，我會制定了《保險資金運用內(nèi)部控制指引》（Guidance for the Internal Control of Insurance Funds，簡稱GICIF）及《保險資金運用內(nèi)部控制應(yīng)用指引》（第1號-第3號）。現(xiàn)印發(fā)給你們，并將加強(qiáng)保險機(jī)構(gòu)資金運用內(nèi)部控制管理工作有關(guān)事項通知如下：

　　一、保險資金運用內(nèi)部控制是保險機(jī)構(gòu)開展合規(guī)經(jīng)營，保障保險資金安全的重要基礎(chǔ)。保險機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)《保險資金運用內(nèi)部控制指引》及應(yīng)用指引要求，建立健全保險資金運用內(nèi)部控制制度并組織實施。

　　二、保險機(jī)構(gòu)聘請獨立第三方審計機(jī)構(gòu)開展年度外部審計工作時，應(yīng)當(dāng)對保險資金運用內(nèi)部控制進(jìn)行專項審計，并于每年4月30日前向中國保監(jiān)會報送上一年度專項審計報告。

　　三、第三方審計機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照《保險資金運用內(nèi)部控制指引》及應(yīng)用指引要求開展保險資金運用內(nèi)部控制審計業(yè)務(wù)，并接受中國保監(jiān)會對該審計業(yè)務(wù)的質(zhì)詢和檢查。第三方審計機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)恪守審計職業(yè)道德，誠實守信，勤勉盡責(zé)，遵守保險行業(yè)相關(guān)協(xié)會業(yè)務(wù)規(guī)范。

　　中國保監(jiān)會將根據(jù)市場和監(jiān)管需要，豐富和完善保險資金運用內(nèi)部控制體系和標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)監(jiān)管力度，充分發(fā)揮第三方審計作用，將審計結(jié)果作為保險機(jī)構(gòu)投資管理能力要件、資金運用創(chuàng)新業(yè)務(wù)試點審慎性條件以及保險資金運用內(nèi)控與合規(guī)計分評價事項。

　　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　中國保監(jiān)會

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2015年12月7日

　　

附件：
1.保險資金運用內(nèi)部控制指引(GICIF).docx
http://www.circ.gov.cn/OaImport/0/機(jī)關(guān)公文公開導(dǎo)出文件20151215165728/保監(jiān)發(fā)〔2015〕114號/附件/1.保險資金運用內(nèi)部控制指引(GICIF).docx
2.保險資金運用內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號__銀行存款.docx
http://www.circ.gov.cn/OaImport/0/機(jī)關(guān)公文公開導(dǎo)出文件20151215165728/保監(jiān)發(fā)〔2015〕114號/附件/2.保險資金運用內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號__銀行存款.docx
3.保險資金運用內(nèi)部控制應(yīng)用指引第2號__固定收益投資.docx
http://www.circ.gov.cn/OaImport/0/機(jī)關(guān)公文公開導(dǎo)出文件20151215165728/保監(jiān)發(fā)〔2015〕114號/附件/3.保險資金運用內(nèi)部控制應(yīng)用指引第2號__固定收益投資.docx
4.保險資金運用內(nèi)部控制應(yīng)用指引第3號__股票及股票型基金.docx
http://www.circ.gov.cn/OaImport/0/機(jī)關(guān)公文公開導(dǎo)出文件20151215165728/保監(jiān)發(fā)〔2015〕114號/附件/4.保險資金運用內(nèi)部控制應(yīng)用指引第3號__股票及股票型基金.docx