中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的通知

銀保監(jiān)發(fā)〔2018〕23號(hào)



各保監(jiān)局，各人身保險(xiǎn)公司:

為貫徹落實(shí)黨的十九大精神，促進(jìn)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)健康發(fā)展，服務(wù)多層次養(yǎng)老保障體系建設(shè)，根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局 人力資源社會(huì)保障部 中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 證監(jiān)會(huì)關(guān)于開展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2018〕22號(hào)）和《中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 財(cái)政部 人力資源社會(huì)保障部 稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)指引>的通知》（銀保監(jiān)發(fā)〔2018〕20號(hào)）有關(guān)規(guī)定，我會(huì)制定了《個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》�，F(xiàn)予以印發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。



中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

2018年5月16日











個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理

暫行辦法

第一章 總則

第一條 為促進(jìn)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)（以下簡(jiǎn)稱“稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)”）健康發(fā)展，保護(hù)各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》《財(cái)政部 稅務(wù)總局 人力資源社會(huì)保障部 中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 證監(jiān)會(huì)關(guān)于開展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2018〕22號(hào)）、《中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 財(cái)政部 人力資源社會(huì)保障部 稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)指引>的通知》（銀保監(jiān)發(fā)〔2018〕20號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱《產(chǎn)品指引》）等法律、行政法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，是指經(jīng)中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，由具備經(jīng)營(yíng)條件的保險(xiǎn)公司開辦的，符合《產(chǎn)品指引》要求和本辦法規(guī)定的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。

第三條 本辦法所稱保險(xiǎn)公司是指人身保險(xiǎn)公司及其分支機(jī)構(gòu)。

第四條 保險(xiǎn)公司開展稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，適用本辦法。

第二章 經(jīng)營(yíng)要求

第五條 保險(xiǎn)公司開展稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）注冊(cè)資本金和凈資產(chǎn)均不低于人民幣15億元；

（二）滿足保險(xiǎn)公司償付能力管理有關(guān)規(guī)定，上一年度末和最近季度末的綜合償付能力充足率不低于150%、核心償付能力充足率不低于100%，僅經(jīng)營(yíng)受托型業(yè)務(wù)的養(yǎng)老保險(xiǎn)公司除外；

（三）在中國(guó)境內(nèi)（不含香港、澳門和臺(tái)灣地區(qū)，下同）連續(xù)經(jīng)營(yíng)養(yǎng)老年金保險(xiǎn)或養(yǎng)老資金管理等養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)三年以上，具有成熟的養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)；

（四）具備較強(qiáng)的產(chǎn)品精算技術(shù)能力，精算團(tuán)隊(duì)中具有三年以上精算工作從業(yè)經(jīng)驗(yàn)且取得精算師正會(huì)員資格證書的專業(yè)人員原則上不低于五人；

（五）具備較強(qiáng)的長(zhǎng)期資金投資管理能力，投資團(tuán)隊(duì)中具有五年以上養(yǎng)老金資產(chǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人員原則上不低于五人；

（六）具備完善的稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)，能夠與中國(guó)保險(xiǎn)信息技術(shù)管理有限責(zé)任公司建立的稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)信息平臺(tái)（以下簡(jiǎn)稱“中保信平臺(tái)”）對(duì)接，并獲得中國(guó)保險(xiǎn)信息技術(shù)管理有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“中保信”）出具的驗(yàn)收合格證明；

（七）具備完善的分支機(jī)構(gòu)和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，能夠在中國(guó)境內(nèi)履行稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的各項(xiàng)保險(xiǎn)責(zé)任和相關(guān)服務(wù)；

（八）具備較強(qiáng)的資產(chǎn)負(fù)債管理能力；

（九）具備完善的公司治理結(jié)構(gòu)；

（十）具備完善的稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理、銷售管理和信息披露管理制度；

（十一）最近三年內(nèi)未受到重大行政處罰；

（十二）中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他條件。

第六條 保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)持續(xù)具備以下條件：

（一）年度綜合償付能力充足率不低于150%，且核心償付能力充足率不低于100%；

（二）符合第五條（一）（四）（五）的要求；

（三）中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他條件。

第七條 保險(xiǎn)公司根據(jù)本辦法規(guī)定向中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)送開展稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的報(bào)告，并附中保信出具的信息系統(tǒng)驗(yàn)收合格證明，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實(shí)準(zhǔn)確、有據(jù)可查。

中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)根據(jù)本辦法，公布并及時(shí)更新符合要求的保險(xiǎn)公司總公司名單。

第三章 產(chǎn)品管理

第八條 保險(xiǎn)公司開發(fā)設(shè)計(jì)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)以“收益穩(wěn)健、長(zhǎng)期鎖定、終身領(lǐng)取、精算平衡”為原則，滿足參保人對(duì)養(yǎng)老資金安全性、收益性和長(zhǎng)期性的管理要求。

第九條 參保人通過保險(xiǎn)公司建立稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃，在計(jì)劃內(nèi)完成產(chǎn)品選擇、交費(fèi)、查詢、轉(zhuǎn)換、領(lǐng)取等操作。

第十條 稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品可提供養(yǎng)老年金給付、全殘保障和身故保障三項(xiàng)保險(xiǎn)責(zé)任。

養(yǎng)老年金給付，是指參保人達(dá)到國(guó)家規(guī)定退休年齡或約定的領(lǐng)取年齡（不早于國(guó)家規(guī)定退休年齡）時(shí)，保險(xiǎn)公司按照保險(xiǎn)合同約定給付終身或長(zhǎng)期的養(yǎng)老年金，并扣除對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅款。

全殘保障和身故保障，是指參保人發(fā)生保險(xiǎn)合同約定的全殘或身故保險(xiǎn)事故的,保險(xiǎn)公司一次性給付產(chǎn)品賬戶價(jià)值并扣除對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅款，同時(shí)根據(jù)保險(xiǎn)合同約定額外給付保險(xiǎn)金。參保人在年滿60周歲前且未開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金時(shí)發(fā)生全殘或身故的，保險(xiǎn)公司一次性給付產(chǎn)品賬戶價(jià)值并扣除對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅款，同時(shí)按照產(chǎn)品賬戶價(jià)值的5%額外給付保險(xiǎn)金。參保人年滿60周歲后且未開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金時(shí)發(fā)生全殘或身故的，保險(xiǎn)公司一次性給付產(chǎn)品賬戶價(jià)值并扣除對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅款。

第十一條 稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品分為積累期和領(lǐng)取期兩個(gè)階段。積累期，是指參保人按照保險(xiǎn)合同約定進(jìn)行養(yǎng)老資金積累的階段，參保人開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金前均為積累期。領(lǐng)取期，是指參保人按照保險(xiǎn)合同約定開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金的階段。

稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品積累期養(yǎng)老資金的收益類型，分為收益確定型、收益保底型、收益浮動(dòng)型，分別對(duì)應(yīng)A、B、C三類產(chǎn)品：

A類產(chǎn)品，即收益確定型產(chǎn)品，是指在積累期提供確定收益率（年復(fù)利）的產(chǎn)品，每月結(jié)算一次收益。

B類產(chǎn)品，即收益保底型產(chǎn)品，是指在積累期提供保底收益率（年復(fù)利），同時(shí)可根據(jù)投資情況提供額外收益的產(chǎn)品，每月或每季度結(jié)算一次收益。根據(jù)結(jié)算頻率不同，分為B1款產(chǎn)品（每月結(jié)算）和B2款產(chǎn)品（每季度結(jié)算）。

C類產(chǎn)品，即收益浮動(dòng)型產(chǎn)品，是指在積累期按照實(shí)際投資情況進(jìn)行結(jié)算的產(chǎn)品，至少每周結(jié)算一次。

第十二條 保險(xiǎn)公司按照精算平衡原理，向參保人提供終身領(lǐng)取、領(lǐng)取期限不少于15年的長(zhǎng)期領(lǐng)取等領(lǐng)取方式，并提供相應(yīng)的養(yǎng)老年金領(lǐng)取金額。參保人可在開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金前申請(qǐng)變更養(yǎng)老年金領(lǐng)取方式。

保險(xiǎn)公司應(yīng)至少提供保證返還賬戶價(jià)值終身月領(lǐng)(或年領(lǐng))的養(yǎng)老年金領(lǐng)取方式。除此之外，保險(xiǎn)公司還可提供固定期限15（或20）年月領(lǐng)(或年領(lǐng))等其他領(lǐng)取方式。

第十三條 參保人在開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金前，可進(jìn)行產(chǎn)品轉(zhuǎn)換，包括同一保險(xiǎn)公司內(nèi)的產(chǎn)品轉(zhuǎn)換，或跨保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品轉(zhuǎn)換。

同一保險(xiǎn)公司內(nèi)的產(chǎn)品轉(zhuǎn)換，是指參保人將一類產(chǎn)品的產(chǎn)品賬戶價(jià)值轉(zhuǎn)移至同一保險(xiǎn)公司的其他類產(chǎn)品�？绫ｋU(xiǎn)公司的產(chǎn)品轉(zhuǎn)換，是指參保人將當(dāng)前保險(xiǎn)公司的稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品賬戶價(jià)值轉(zhuǎn)移至另一保險(xiǎn)公司的稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。

對(duì)于參保人進(jìn)行跨保險(xiǎn)公司產(chǎn)品轉(zhuǎn)換的，由本人向擬轉(zhuǎn)入保險(xiǎn)公司申請(qǐng)。

保險(xiǎn)公司發(fā)生產(chǎn)品轉(zhuǎn)換操作時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中保信平臺(tái)提交有關(guān)信息，跨保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品轉(zhuǎn)換應(yīng)當(dāng)通過中保信平臺(tái)完成有關(guān)操作。

第十四條 保險(xiǎn)公司可向參保人收取的費(fèi)用包括初始費(fèi)、資產(chǎn)管理費(fèi)和產(chǎn)品轉(zhuǎn)換費(fèi)。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)向參保人明示收取的費(fèi)用項(xiàng)目和費(fèi)用水平，并在保險(xiǎn)合同中載明。費(fèi)用收取應(yīng)體現(xiàn)讓利客戶原則，確保清晰透明、水平合理。

初始費(fèi)，是指保險(xiǎn)公司按照參保人每筆交納保險(xiǎn)費(fèi)的一定比例收取的費(fèi)用。A、B、C類產(chǎn)品可收取初始費(fèi)，其中，A、B類產(chǎn)品收取比例不超過2%，C類產(chǎn)品收取比例不超過1%。

資產(chǎn)管理費(fèi)，是指保險(xiǎn)公司按照稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品投資賬戶資產(chǎn)凈值的一定比例收取的費(fèi)用。C類產(chǎn)品可收取資產(chǎn)管理費(fèi)，收取比例不超過1%。

產(chǎn)品轉(zhuǎn)換費(fèi)，是指保險(xiǎn)公司按照參保人轉(zhuǎn)出的產(chǎn)品賬戶價(jià)值的一定比例收取的費(fèi)用。A、B、C三類產(chǎn)品發(fā)生轉(zhuǎn)換時(shí)，可收取產(chǎn)品轉(zhuǎn)換費(fèi)，公司內(nèi)部產(chǎn)品轉(zhuǎn)換時(shí)，每次收取比例不高于0.5%；跨公司產(chǎn)品轉(zhuǎn)換時(shí)，前三個(gè)保單年度的收取比例依次不超過3%、2%、1%，第四個(gè)保單年度起不再收取。

第十五條 參保人發(fā)生以下情形，可以申請(qǐng)退保稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司按照保險(xiǎn)合同約定一次性給付并扣除對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅款。

（一）在開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金前，因保險(xiǎn)合同約定的責(zé)任免除事項(xiàng)導(dǎo)致全殘或身故;

（二）患保險(xiǎn)合同約定的重大疾病。重大疾病，參照中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)制定的重大疾病定義相關(guān)規(guī)范。

除上述情形外，參保人不可退保。

第十六條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照《產(chǎn)品指引》和本辦法所附示范條款開發(fā)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。

第十七條 保險(xiǎn)公司開發(fā)的稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)審批。

產(chǎn)品命名格式為：保險(xiǎn)公司名稱+“個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老年金保險(xiǎn)”+產(chǎn)品類型（A、B1、B2、C款）+（年度）。

除中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)已規(guī)定的產(chǎn)品審批材料外，保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)C類產(chǎn)品的，應(yīng)當(dāng)建立投資經(jīng)理管理制度，明確產(chǎn)品投資經(jīng)理，加強(qiáng)對(duì)投資經(jīng)理的資質(zhì)審核和考核管理，相關(guān)制度性文件及投資經(jīng)理情況應(yīng)一并上報(bào)。

第十八條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照“公平、合理、審慎”原則，根據(jù)精算原理和有關(guān)保險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)定，對(duì)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品計(jì)提各項(xiàng)準(zhǔn)備金，并定期進(jìn)行充足性測(cè)試。

第十九條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)逐月跟蹤稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金積累、投資收益和養(yǎng)老年金給付情況，根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況不斷優(yōu)化稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)精算平衡模型，持續(xù)提升測(cè)算和評(píng)估的科學(xué)性、有效性，確保業(yè)務(wù)長(zhǎng)期健康發(fā)展。

第四章 銷售管理

第二十條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)銷售人員的培訓(xùn)與管理，提高其職業(yè)道德和專業(yè)素質(zhì)，不得引導(dǎo)或縱容銷售人員進(jìn)行違背誠(chéng)信原則的活動(dòng)。

第二十一條 鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，通過移動(dòng)終端等互聯(lián)網(wǎng)模式銷售稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，簡(jiǎn)化投保流程。

第二十二條 保險(xiǎn)公司在銷售過程中應(yīng)當(dāng)對(duì)B類產(chǎn)品進(jìn)行利益演示，并就長(zhǎng)期資金的合理投資收益預(yù)期和利益演示的不確定性向參保人進(jìn)行充分解釋說明。B類產(chǎn)品適用兩檔演示利率，第一檔演示利率為保底收益率（年復(fù)利），第二檔演示利率上限為4.5%（年復(fù)利）。

C類產(chǎn)品不得進(jìn)行利益演示。

第二十三條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)對(duì)購(gòu)買C類產(chǎn)品的參保人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果協(xié)助參保人選擇產(chǎn)品。參保人年齡大于55周歲的，保險(xiǎn)公司不得向其銷售C類產(chǎn)品。

參保人每次交費(fèi)（含轉(zhuǎn)入產(chǎn)品賬戶價(jià)值）時(shí)，購(gòu)買C類產(chǎn)品不得超過其當(dāng)次交費(fèi)的50%。參保人進(jìn)行產(chǎn)品轉(zhuǎn)換時(shí)，C類產(chǎn)品賬戶價(jià)值不得超過其全部產(chǎn)品賬戶價(jià)值的50%。

第二十四條 保險(xiǎn)公司不得誤導(dǎo)公眾，不得夸大投資收益，不得強(qiáng)制搭售其他商業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品。

第五章 業(yè)務(wù)管理

第二十五條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)通過中保信平臺(tái)，對(duì)參保人身份等信息進(jìn)行驗(yàn)證，符合條件方可承保。

第二十六條 保險(xiǎn)公司在確認(rèn)收到參保人交費(fèi)后，應(yīng)當(dāng)為參保人開具發(fā)票和保險(xiǎn)憑證，載明稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品名稱和交費(fèi)金額等信息。

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)保險(xiǎn)憑證管理制度，保險(xiǎn)憑證應(yīng)當(dāng)由保險(xiǎn)公司總公司統(tǒng)一設(shè)計(jì)、印制或授權(quán)分支機(jī)構(gòu)印制，并建立樣本檔案。

第二十七條 參保人以中保信平臺(tái)出具的稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)扣除憑證為扣除憑據(jù)，扣除憑證可通過中保信平臺(tái)獲取。

第二十八條 試點(diǎn)期間，參保人達(dá)到規(guī)定條件領(lǐng)取養(yǎng)老年金、退保或理賠時(shí)，保險(xiǎn)公司在參保人購(gòu)買稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的最后一次交費(fèi)地辦理個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)。

第六章 投資管理

第二十九條 稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)資金運(yùn)用應(yīng)當(dāng)遵循安全審慎、長(zhǎng)期穩(wěn)健原則，根據(jù)資金性質(zhì)開展資產(chǎn)負(fù)債管理和全面風(fēng)險(xiǎn)管理，追求長(zhǎng)期保值增值，確保資金安全性、收益性和流動(dòng)性。

第三十條 稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)資金可委托符合條件的投資管理人進(jìn)行投資管理。

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)優(yōu)先選擇具備長(zhǎng)久期負(fù)債資金管理經(jīng)驗(yàn)，具有完善的資產(chǎn)配置體系，固定收益投資、權(quán)益投資和另類投資經(jīng)驗(yàn)豐富，風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制健全的投資管理人。

第三十一條 不同稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)設(shè)立單獨(dú)的投資賬戶，并在資產(chǎn)隔離、資產(chǎn)配置、投資管理、估值核算等環(huán)節(jié)，獨(dú)立于自有資金和其他保險(xiǎn)產(chǎn)品。

第三十二條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立健全稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)資金運(yùn)用的管理制度、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，定期對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理、資產(chǎn)配置、業(yè)務(wù)策略和投資策略、風(fēng)險(xiǎn)狀況等進(jìn)行識(shí)別、監(jiān)控和評(píng)估，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。

第三十三條 稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的資金運(yùn)用，在資金運(yùn)用范圍、比例限制、投資能力、投資管理等方面應(yīng)當(dāng)符合保險(xiǎn)資金運(yùn)用的監(jiān)管規(guī)定，中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)另有規(guī)定的除外。

第七章 財(cái)務(wù)管理

第三十四條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)對(duì)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行單獨(dú)核算，單獨(dú)出具利潤(rùn)表等財(cái)務(wù)報(bào)告。

第三十五條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金管理，按照收支兩條線的要求，嚴(yán)格劃撥和使用資金。

第三十六條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)費(fèi)用分?jǐn)傆嘘P(guān)規(guī)定，對(duì)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行費(fèi)用認(rèn)定和分?jǐn)偂?br>
第三十七條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)據(jù)實(shí)列支稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用，加強(qiáng)費(fèi)用控制力度，提高費(fèi)用管理水平。

第八章 信息平臺(tái)管理

第三十八條 中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)組織中保信開發(fā)建設(shè)中保信平臺(tái)，并與稅務(wù)系統(tǒng)、保險(xiǎn)公司、商業(yè)銀行等進(jìn)行對(duì)接，為稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的賬戶管理、信息查詢、稅務(wù)稽核、業(yè)務(wù)監(jiān)管等提供基礎(chǔ)性服務(wù)。具體包括以下服務(wù)功能：

（一）資金賬戶校驗(yàn)，登記參保人的個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老資金賬戶，并進(jìn)行唯一性校驗(yàn)；

（二）賬戶信息管理，記錄參保人稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)有關(guān)信息，支持稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的承保、產(chǎn)品轉(zhuǎn)換等信息的集中和處理，支持有關(guān)涉稅操作等；

稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)有關(guān)信息，包括個(gè)人基本信息、個(gè)人權(quán)益信息和個(gè)人稅前扣除信息。個(gè)人基本信息，包括參保人姓名、性別、出生日期、身份證件號(hào)碼、首次參保日期、資金賬戶等；個(gè)人權(quán)益信息，包括交費(fèi)明細(xì)、費(fèi)用支出、產(chǎn)品賬戶收益、產(chǎn)品賬戶余額、養(yǎng)老年金給付等；個(gè)人稅前扣除信息，包括累計(jì)已扣除金額、待扣除金額等。

（三）扣除憑證出具，為參保人出具稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)扣除憑證；

（四）賬戶信息查詢，為參保人提供自助式稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)信息查詢服務(wù)；

（五）產(chǎn)品名錄公示，向社會(huì)公布經(jīng)中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)通過的稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品清單；

（六）監(jiān)管信息報(bào)送，向中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)送稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)；

（七）稅務(wù)稽核，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)有關(guān)信息，支持稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的稅務(wù)稽核有關(guān)操作；

（八）中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他功能。

第三十九條 保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)采集參保人的個(gè)人基本信息和個(gè)人權(quán)益信息，與中保信平臺(tái)實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)對(duì)接、信息報(bào)送和數(shù)據(jù)交互，并確保信息報(bào)送和數(shù)據(jù)交互過程中有關(guān)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

第四十條 保險(xiǎn)公司、中保信應(yīng)當(dāng)建立稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)信息保密制度，嚴(yán)格用戶權(quán)限管理，切實(shí)保護(hù)參保人信息安全。

第九章 服務(wù)管理

第四十一條 保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)完善組織架構(gòu)，健全規(guī)章制度，加強(qiáng)人員配備，向參保人提供全生命周期的運(yùn)營(yíng)管理服務(wù)。

第四十二條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)遵循“便民、高效、快捷”的服務(wù)原則，向參保人提供移動(dòng)終端、柜面、電話、網(wǎng)絡(luò)等多種服務(wù)形式，滿足差異化服務(wù)需求，匹配線上線下一體化系統(tǒng)支持平臺(tái)。

第四十三條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)以移動(dòng)終端、書面等形式每年至少一次向參保人主動(dòng)提供個(gè)人賬戶信息和產(chǎn)品信息，并向參保人提供通過移動(dòng)終端的實(shí)時(shí)查詢服務(wù)。保險(xiǎn)公司通過各種形式提供的服務(wù)信息應(yīng)保持一致。

第四十四條 保險(xiǎn)公司稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)配備具有明確標(biāo)識(shí)的柜臺(tái)或服務(wù)人員,具備政策宣傳、業(yè)務(wù)咨詢、信息查詢、投訴受理等服務(wù)能力，為客戶提供便捷服務(wù)。

第四十五條 保險(xiǎn)公司應(yīng)能夠在中國(guó)境內(nèi)提供異地的養(yǎng)老年金給付、全殘保險(xiǎn)金給付、身故保險(xiǎn)金給付、產(chǎn)品轉(zhuǎn)換等服務(wù)，滿足參保人異地服務(wù)需求。

第四十六條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立投訴處理機(jī)制，積極解決與客戶之間的爭(zhēng)議，切實(shí)維護(hù)客戶合法權(quán)益。

第十章 信息披露

第四十七條 保險(xiǎn)公司、中保信應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的有關(guān)規(guī)定對(duì)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行信息披露。

第四十八條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在其官方網(wǎng)站的顯著位置，向社會(huì)公眾公布稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的保險(xiǎn)條款、服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)承諾、養(yǎng)老年金領(lǐng)取和保險(xiǎn)金給付流程、C類產(chǎn)品投資經(jīng)理信息、咨詢投訴方式、客戶服務(wù)聯(lián)系方式等信息，接受社會(huì)監(jiān)督。

第四十九條 保險(xiǎn)公司的信息披露材料應(yīng)由總公司統(tǒng)一管理，確保所披露材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

第五十條 中保信應(yīng)通過中保信平臺(tái)向社會(huì)公布開展稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司及產(chǎn)品名單、業(yè)務(wù)辦理流程、咨詢方式等信息，接受社會(huì)監(jiān)督。

第十一章 監(jiān)督管理

第五十一條 中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)要求定期向中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)送稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)報(bào)告。

第五十二條 中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)派出機(jī)構(gòu)在中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)履行監(jiān)管職責(zé)。派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與地方財(cái)政、稅務(wù)、人社等部門做好溝通配合，加強(qiáng)對(duì)轄區(qū)內(nèi)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的動(dòng)態(tài)評(píng)估，總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn),維護(hù)市場(chǎng)秩序，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)。

第五十三條 稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況應(yīng)當(dāng)接受當(dāng)?shù)刎?cái)政、稅務(wù)、人社、審計(jì)等政府部門和社會(huì)公眾的監(jiān)督，公開透明運(yùn)行。

第五十四條 保險(xiǎn)公司不滿足第六條有關(guān)條件時(shí)，應(yīng)當(dāng)停止開展稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)新業(yè)務(wù)直至其重新滿足有關(guān)條件。

第五十五條 保險(xiǎn)公司開展稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)存在違法違規(guī)行為的，中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)依據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》及中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)有關(guān)規(guī)定給予行政處罰。

第十二章 附則

第五十六條 本辦法規(guī)定的重大行政處罰，是指保險(xiǎn)公司受到下列行政處罰：

（一）單次罰款金額在150萬元人民幣以上（含150萬元）的；

（二）限制業(yè)務(wù)范圍的；

（三）責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)一年以上（含一年）的；

（四）責(zé)令停業(yè)整頓的；

（五）計(jì)劃單列市分公司或省級(jí)分公司被吊銷業(yè)務(wù)許可證的；

（六）董事長(zhǎng)、總經(jīng)理被撤銷任職資格或行業(yè)禁入的；

（七）中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他重大行政處罰。

第五十七條 本辦法由中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第五十八條 本辦法自發(fā)布之日起施行。



附件：個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老年金保險(xiǎn)產(chǎn)品示范條款



附件：

個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老年金保險(xiǎn)產(chǎn)品示范條款





***保險(xiǎn)股份有限公司

個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老年金保險(xiǎn)產(chǎn)品基本條款



第一條 合同構(gòu)成

個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老年金保險(xiǎn)產(chǎn)品合同（以下簡(jiǎn)稱“本合同”）由保險(xiǎn)單及所附個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老年金保險(xiǎn)產(chǎn)品基本條款（以下簡(jiǎn)稱“本合同基本條款”）、個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老年金保險(xiǎn)產(chǎn)品賬戶利益條款（以下簡(jiǎn)稱“本合同賬戶利益條款”）、投保單、與本合同有關(guān)的其他投保文件、變更申請(qǐng)書、聲明、批注、附貼批單及其他書面協(xié)議構(gòu)成。

本合同遵循個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的相關(guān)政策規(guī)定（以下簡(jiǎn)稱“稅延政策規(guī)定”），投保人所交納的保險(xiǎn)費(fèi)在規(guī)定額度內(nèi)允許稅前扣除。



第二條 投保范圍

1.被保險(xiǎn)人范圍：凡符合稅延政策規(guī)定，16周歲（詳見釋義1.）以上，且投保時(shí)年齡未達(dá)到國(guó)家規(guī)定退休年齡（詳見釋義2.）的個(gè)人，可作為被保險(xiǎn)人參加本保險(xiǎn)。

2.投保人范圍：本合同的投保人為被保險(xiǎn)人本人。



第三條 合同成立與生效

投保人提出保險(xiǎn)申請(qǐng)、***保險(xiǎn)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）同意承保，本合同成立，合同成立日期在保險(xiǎn)單上載明。

除另有約定外，自本合同成立、本公司收取首期保險(xiǎn)費(fèi)并簽發(fā)保險(xiǎn)單的次日零時(shí)起本合同生效，本公司開始承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，合同生效日期在保險(xiǎn)單上載明。本合同生效日即為保單生效日。



第四條 合同內(nèi)容變更

投保人和本公司可以協(xié)商變更本合同的有關(guān)內(nèi)容。變更本合同的，投保人應(yīng)填寫變更合同申請(qǐng)書，經(jīng)本公司審核同意后，由本公司在保險(xiǎn)單或其他保險(xiǎn)憑證上批注或附貼批單，或由投保人和本公司訂立變更的書面協(xié)議。合同內(nèi)容的變更應(yīng)符合稅延政策規(guī)定。



第五條 投保人解除合同的手續(xù)及風(fēng)險(xiǎn)

1.本合同生效后，若被保險(xiǎn)人患本合同所指的重大疾�。ㄔ斠娽屃x3.），投保人可以申請(qǐng)解除本合同。若投保人在開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金前申請(qǐng)解除本合同，本公司退還申請(qǐng)解除合同時(shí)的產(chǎn)品賬戶價(jià)值，并按稅延政策規(guī)定扣除對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅款。若投保人在開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金后申請(qǐng)解除本合同，處理方式如下：

（1）如投保人選擇保證返還賬戶價(jià)值終身月領(lǐng)（或年領(lǐng)）方式，且申請(qǐng)解除合同時(shí)本公司已給付的養(yǎng)老年金總和（扣除應(yīng)納稅款前）小于養(yǎng)老年金開始領(lǐng)取日的產(chǎn)品賬戶價(jià)值，本公司退還養(yǎng)老年金開始領(lǐng)取日的產(chǎn)品賬戶價(jià)值與已給付的養(yǎng)老年金總和（扣除應(yīng)納稅款前）的差額，并按稅延政策規(guī)定扣除對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅款。

（2）如投保人選擇固定期限15（或20）年月領(lǐng)（或年領(lǐng)），本公司退還固定領(lǐng)取期內(nèi)尚未給付的養(yǎng)老年金之和（扣除應(yīng)納稅款前），并按稅延政策規(guī)定扣除對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅款。

除上述情形外，投保人不得解除本合同。

2.投保人要求解除本合同時(shí)，應(yīng)填寫合同解除申請(qǐng)書，并提供下列證明和資料：

（1）保險(xiǎn)合同；

（2）投保人的有效身份證件；

（3）本公司認(rèn)可醫(yī)院（詳見釋義4.）的�？漆t(yī)生（詳見釋義5.）出具的附有病歷、必要病理檢驗(yàn)、血液檢驗(yàn)及其他科學(xué)方法檢驗(yàn)報(bào)告的疾病診斷書；

（4）解除合同時(shí)需要的其他相關(guān)材料。

3.如果委托他人代為辦理，受托人除提供上述證明和資料外，須另行出具委托人的授權(quán)委托書和受托人的有效身份證件。

4.自本公司收到合同解除申請(qǐng)書及上述證明和資料之日起，注銷產(chǎn)品賬戶，本合同終止。



第六條 合同終止

以下任何一種情況發(fā)生時(shí)，本合同終止：

1.在本合同保險(xiǎn)期間內(nèi)解除本合同的；

2.本公司已經(jīng)履行完畢保險(xiǎn)責(zé)任的；

3.本合同因條款所列其他情況而終止的。



第七條 保險(xiǎn)期間

本合同保險(xiǎn)期間自本合同生效日零時(shí)開始，保險(xiǎn)期間為終身或長(zhǎng)期。



第八條 養(yǎng)老年金開始領(lǐng)取日及領(lǐng)取方式

投保人須在投保時(shí)指定養(yǎng)老年金開始領(lǐng)取日及領(lǐng)取方式：

1.養(yǎng)老年金開始領(lǐng)取日不得早于國(guó)家規(guī)定退休年齡；

2.養(yǎng)老年金領(lǐng)取方式為保證返還賬戶價(jià)值終身月領(lǐng)（或年領(lǐng)）、固定期限15（或20）年月領(lǐng)（或年領(lǐng)）；

3.被保險(xiǎn)人開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金前，投保人可以申請(qǐng)變更養(yǎng)老年金開始領(lǐng)取日或領(lǐng)取方式，變更應(yīng)符合稅延政策規(guī)定；

4.被保險(xiǎn)人開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金后，不得變更養(yǎng)老年金領(lǐng)取方式。



第九條 保險(xiǎn)責(zé)任 在本合同保險(xiǎn)期間內(nèi)，本公司承擔(dān)下列保險(xiǎn)責(zé)任：

1.養(yǎng)老年金

被保險(xiǎn)人生存至養(yǎng)老年金開始領(lǐng)取日，本公司根據(jù)被保險(xiǎn)人在養(yǎng)老年金開始領(lǐng)取日的產(chǎn)品賬戶價(jià)值，按投保人指定的養(yǎng)老年金領(lǐng)取方式及投保時(shí)本公司提供的養(yǎng)老年金領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)表，確定被保險(xiǎn)人每月（或每年）養(yǎng)老年金領(lǐng)取金額，養(yǎng)老年金領(lǐng)取方式及領(lǐng)取金額將在領(lǐng)取憑證上載明。被保險(xiǎn)人開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金后，本公司注銷產(chǎn)品賬戶，并按被保險(xiǎn)人選定的領(lǐng)取方式按期給付養(yǎng)老年金，同時(shí)按稅延政策規(guī)定從當(dāng)期給付的養(yǎng)老年金中扣除應(yīng)納稅款。

本公司提供的養(yǎng)老年金領(lǐng)取方式為保證返還賬戶價(jià)值終身月領(lǐng)（或年領(lǐng)）、固定期限15（或20）年月領(lǐng)（或年領(lǐng)）：

（1）保證返還賬戶價(jià)值終身月領(lǐng)（或年領(lǐng)）

在養(yǎng)老年金開始領(lǐng)取日及其后每月（或每年）的對(duì)應(yīng)日,如被保險(xiǎn)人生存,本公司按確定的領(lǐng)取金額給付養(yǎng)老年金，并按稅延政策規(guī)定扣除當(dāng)期給付的養(yǎng)老年金對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅款，直至被保險(xiǎn)人身故或身體全殘（詳見釋義6.）。如被保險(xiǎn)人身故或身體全殘時(shí),本公司已給付的養(yǎng)老年金總和（扣除應(yīng)納稅款前）小于養(yǎng)老年金開始領(lǐng)取日的產(chǎn)品賬戶價(jià)值，本公司按養(yǎng)老年金開始領(lǐng)取日的產(chǎn)品賬戶價(jià)值與已給付的養(yǎng)老年金總和（扣除應(yīng)納稅款前）的差額一次性給付，并按稅延政策規(guī)定扣除對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅款，本合同終止。

（2)固定期限15（或20）年月領(lǐng)（或年領(lǐng)）

在養(yǎng)老年金開始領(lǐng)取日及其后每月（或每年）的對(duì)應(yīng)日,如被保險(xiǎn)人生存,本公司按確定的領(lǐng)取金額給付養(yǎng)老年金, 并按稅延政策規(guī)定扣除當(dāng)期給付的養(yǎng)老年金對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅款，直至固定領(lǐng)取期限屆滿，本合同終止。如被保險(xiǎn)人在固定領(lǐng)取期限屆滿前身故或身體全殘，本公司按固定領(lǐng)取期內(nèi)尚未給付的養(yǎng)老年金之和（扣除應(yīng)納稅款前）一次性給付, 并按稅延政策規(guī)定扣除對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅款，本合同終止。

2.身故保險(xiǎn)金

被保險(xiǎn)人于開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金前身故，且身故發(fā)生在60周歲保單生效對(duì)應(yīng)日（詳見釋義7.）前，本公司給付申請(qǐng)身故保險(xiǎn)金時(shí)的產(chǎn)品賬戶價(jià)值，并按稅延政策規(guī)定扣除對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅款，同時(shí)按申請(qǐng)身故保險(xiǎn)金時(shí)的產(chǎn)品賬戶價(jià)值的5%額外給付身故保險(xiǎn)金，注銷產(chǎn)品賬戶，本合同終止。

被保險(xiǎn)人于開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金前身故，且身故發(fā)生在60周歲保單生效對(duì)應(yīng)日后（含當(dāng)日），本公司給付申請(qǐng)身故保險(xiǎn)金時(shí)的產(chǎn)品賬戶價(jià)值，并按稅延政策規(guī)定扣除對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅款，注銷產(chǎn)品賬戶，本合同終止。

3.身體全殘保險(xiǎn)金

被保險(xiǎn)人于開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金前身體全殘，且身體全殘發(fā)生在60周歲保單生效對(duì)應(yīng)日前，本公司給付申請(qǐng)身體全殘保險(xiǎn)金時(shí)的產(chǎn)品賬戶價(jià)值，并按稅延政策規(guī)定扣除對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅款，同時(shí)按申請(qǐng)身體全殘保險(xiǎn)金時(shí)的產(chǎn)品賬戶價(jià)值的5%額外給付身體全殘保險(xiǎn)金，注銷產(chǎn)品賬戶，本合同終止。

被保險(xiǎn)人于開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金前身體全殘，且身體全殘發(fā)生在60周歲保單生效對(duì)應(yīng)日后（含當(dāng)日），本公司給付申請(qǐng)身體全殘保險(xiǎn)金時(shí)的產(chǎn)品賬戶價(jià)值，并按稅延政策規(guī)定扣除對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅款，注銷產(chǎn)品賬戶，本合同終止。



第十條 責(zé)任免除 被保險(xiǎn)人于開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金前，因下列情形之一身故或身體全殘的，本公司不承擔(dān)給付身故保險(xiǎn)金或身體全殘保險(xiǎn)金的責(zé)任：

1.被保險(xiǎn)人故意犯罪或抗拒依法采取的刑事強(qiáng)制措施；

2.被保險(xiǎn)人主動(dòng)吸食或注射毒品（詳見釋義8.）；

3.被保險(xiǎn)人自本合同成立之日起二年內(nèi)自殺，但自殺時(shí)為無民事行為能力人的除外。

發(fā)生上述情形導(dǎo)致被保險(xiǎn)人身故的，本公司注銷產(chǎn)品賬戶，本合同終止，本公司退還申請(qǐng)給付時(shí)的產(chǎn)品賬戶價(jià)值，并按稅延政策規(guī)定扣除對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅款，除另有規(guī)定外，按被保險(xiǎn)人遺產(chǎn)處理。

發(fā)生上述情形導(dǎo)致被保險(xiǎn)人身體全殘的，本公司注銷產(chǎn)品賬戶，本合同終止，本公司退還申請(qǐng)給付時(shí)的產(chǎn)品賬戶價(jià)值，并按稅延政策規(guī)定扣除對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅款。



第十一條 保險(xiǎn)費(fèi)的交納

1.本合同生效后至被保險(xiǎn)人達(dá)到國(guó)家規(guī)定退休年齡前，投保人可按本合同的約定按年或按月交納保險(xiǎn)費(fèi)，交費(fèi)方式和交費(fèi)金額由投保人在投保時(shí)與本公司約定，約定的交費(fèi)方式和交費(fèi)金額將在保險(xiǎn)單上載明。

2.投保人可申請(qǐng)變更交費(fèi)方式或交費(fèi)金額。

3.投保人在申請(qǐng)變更交費(fèi)方式或交費(fèi)金額時(shí)，應(yīng)填寫申請(qǐng)書，并提供下列證明和資料：

（1）保險(xiǎn)合同；

（2）投保人的有效身份證件；

（3）申請(qǐng)變更時(shí)需要的其他相關(guān)材料。

4.上述保險(xiǎn)費(fèi)的交納事宜，應(yīng)符合稅延政策規(guī)定。



第十二條 保險(xiǎn)金受益人的指定和變更

除本合同另有指定外，養(yǎng)老年金、身體全殘保險(xiǎn)金的受益人為被保險(xiǎn)人本人。

投保人或被保險(xiǎn)人可指定一人或數(shù)人為身故保險(xiǎn)金受益人，受益人為數(shù)人時(shí)，應(yīng)確定受益順序和受益份額；未確定受益份額的，各受益人按相等份額享有受益權(quán)。

投保人或被保險(xiǎn)人可以變更身故保險(xiǎn)金受益人，但須書面通知本公司，由本公司在保險(xiǎn)單上批注或附貼批單。

被保險(xiǎn)人為無民事行為能力人或限制民事行為能力人的，可以由其監(jiān)護(hù)人指定受益人。

被保險(xiǎn)人身故后，有下列情形之一的，身故保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，由本公司依照《中華人民共和國(guó)繼承法》的規(guī)定履行給付保險(xiǎn)金的義務(wù)：

1.沒有指定受益人或受益人指定不明無法確定的；

2.受益人先于被保險(xiǎn)人身故，沒有其他受益人的；

3.受益人依法喪失受益權(quán)或放棄受益權(quán)，沒有其他受益人的。

被保險(xiǎn)人和受益人在同一事件中身故，無法確定兩者身故先后順序的，推定受益人先于被保險(xiǎn)人身故。

受益人故意造成被保險(xiǎn)人身故、傷殘、疾病的，或故意殺害被保險(xiǎn)人未遂的，該受益人喪失受益權(quán)。



第十三條 保險(xiǎn)事故通知

投保人、被保險(xiǎn)人或受益人應(yīng)在知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起10日內(nèi)通知本公司。

如投保人、被保險(xiǎn)人或受益人故意或因重大過失未及時(shí)通知本公司，致使保險(xiǎn)事故的性質(zhì)、原因、損失程度等難以確定的，本公司對(duì)無法確定的部分，不承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，但本公司通過其他途徑已經(jīng)及時(shí)知道或應(yīng)當(dāng)及時(shí)知道保險(xiǎn)事故的除外。



第十四條 保險(xiǎn)金的申請(qǐng)

1.申請(qǐng)養(yǎng)老年金時(shí)，由養(yǎng)老年金受益人作為申請(qǐng)人，填寫保險(xiǎn)金給付申請(qǐng)書，并提供下列證明和資料：

（1）保險(xiǎn)合同；

（2）申請(qǐng)人及被保險(xiǎn)人的有效身份證件；

（3）被保險(xiǎn)人已辦理退休的有效證明；

（4）稅務(wù)部門要求的其他材料。

2.申請(qǐng)身故保險(xiǎn)金時(shí)，由身故保險(xiǎn)金受益人或其他有權(quán)領(lǐng)取保險(xiǎn)金的人作為申請(qǐng)人填寫保險(xiǎn)金給付申請(qǐng)書，并提供下列證明和資料：

（1）保險(xiǎn)合同；

（2）申請(qǐng)人的有效身份證件；

（3）國(guó)家衛(wèi)生行政部門認(rèn)定的醫(yī)療機(jī)構(gòu)、公安部門或其他相關(guān)機(jī)構(gòu)出具的被保險(xiǎn)人的死亡證明；

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