中國銀行保險監(jiān)督管理委員會

中國銀保監(jiān)會關(guān)于印發(fā)保險公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法的通知

銀保監(jiān)發(fā)〔2019〕35號



各銀保監(jiān)局、各保險集團（控股）公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司、相互保險組織：

為規(guī)范保險公司關(guān)聯(lián)交易行為，加強保險公司關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，防范利益輸送風險，現(xiàn)將《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。





2019年8月25日




保險公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法



第一章 總 則



第一條 為規(guī)范保險公司關(guān)聯(lián)交易行為，防范關(guān)聯(lián)交易風險，維護保險公司獨立性和保險消費者利益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國保險法》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 保險公司開展關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當遵守法律法規(guī)、國家會計制度和保險監(jiān)管規(guī)定，并采取有效措施，防止關(guān)聯(lián)方利用其特殊地位，通過關(guān)聯(lián)交易侵害保險公司或保險消費者利益。

第三條 銀保監(jiān)會依法對保險公司關(guān)聯(lián)交易實施監(jiān)管。



第二章 關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)交易



第四條 保險公司的關(guān)聯(lián)方是指與保險公司存在受一方控制或重大影響關(guān)系的自然人、法人或其他組織。

第五條 具有以下情形之一的，為保險公司的關(guān)聯(lián)法人或其他組織：

（一）保險公司的控股股東、實際控制人；

（二）本條第（一）項規(guī)定以外的，持有或控制保險公司5%以上股權(quán)的法人或其他組織，及其控股股東、實際控制人；

（三）本條第（一）（二）項的董事、監(jiān)事或高級管理人員控制的法人或其他組織；

（四）本條第（一）（二）項所列關(guān)聯(lián)方控制或施加重大影響的法人或其他組織；

（五）保險公司控制或施加重大影響的法人或其他組織；

（六）本辦法第六條（一）至（四）項所列關(guān)聯(lián)方控制或施加重大影響的法人或其他組織。

第六條 具有以下情形之一的自然人,為保險公司的關(guān)聯(lián)自然人：

（一）保險公司的自然人控股股東、實際控制人；

（二）本條第（一）項規(guī)定以外的，持有或控制保險公司5%以上股權(quán)的自然人；

（三）保險公司的董事、監(jiān)事或高級管理人員；

（四）本條第（一）至（三）項所列關(guān)聯(lián)方的近親屬；

（五）本辦法第五條（一）（二）項所列關(guān)聯(lián)方及其控制的法人或其他組織的董事、監(jiān)事或高級管理人員；

（六）保險公司控制的法人或其他組織的董事、監(jiān)事或高級管理人員。

第七條 保險公司可以根據(jù)實質(zhì)重于形式的原則，認定以下可能導(dǎo)致利益傾斜的自然人、法人或其他組織為關(guān)聯(lián)方：

（一）保險公司內(nèi)部工作人員及其控制的法人或其他組織；

（二）保險公司及其控股股東、實際控制人的一致行動人；

（三）本辦法第五條第（一）（二）項的董事、監(jiān)事或高級管理人員施加重大影響的法人或其他組織；

（四）本辦法第六條第（一）至（三）項所列關(guān)聯(lián)方的其他關(guān)系密切的家庭成員；

（五）持有保險公司控股子公司10%以上股份的自然人、法人或其他組織；

（六）信托計劃等金融產(chǎn)品或其他協(xié)議安排的實際權(quán)益持有人或其他最終受益人；

（七）與保險公司在借貸、擔保等方面存在依賴關(guān)系的企業(yè)；

（八）連續(xù)三年及以上與保險公司在資金、經(jīng)營、購銷等方面存在協(xié)議關(guān)系的。

第八條 銀保監(jiān)會可以根據(jù)實質(zhì)重于形式的原則，認定可能導(dǎo)致保險公司利益傾斜的任何自然人、法人或其他組織為關(guān)聯(lián)方，包括但不限于本辦法第七條規(guī)定的有關(guān)情形。

第九條 在過去十二個月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來十二個月內(nèi)，存在本辦法第五條、第六條規(guī)定情形之一的，視同保險公司關(guān)聯(lián)方。

第十條 保險公司的關(guān)聯(lián)交易，是指保險公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項，包括以下類型：

（一）投資入股類：包括關(guān)聯(lián)方投資入股該保險公司（含增資、減資及收購合并等），關(guān)聯(lián)方投資該保險公司發(fā)行的優(yōu)先股、債券或其他證券；

（二）資金運用類：包括在關(guān)聯(lián)方辦理銀行存款，投資關(guān)聯(lián)方的股權(quán)、不動產(chǎn)及其他資產(chǎn)；投資關(guān)聯(lián)方發(fā)行的金融產(chǎn)品，或投資基礎(chǔ)資產(chǎn)包含關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)的金融產(chǎn)品;與關(guān)聯(lián)方共同投資（含新設(shè)、增資、減資、收購合并等）；

（三）利益轉(zhuǎn)移類：包括給予或接受財務(wù)資助，贈與、出售或租賃資產(chǎn)，權(quán)利轉(zhuǎn)讓，擔保，債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移，簽訂許可協(xié)議，放棄優(yōu)先受讓權(quán)、同比例增資權(quán)或其他權(quán)利等；

（四）保險業(yè)務(wù)類：包括保險業(yè)務(wù)和保險代理業(yè)務(wù)、再保險的分出及分入、委托或受托管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)等；

（五）提供貨物或服務(wù)類：包括審計、精算、法律、資產(chǎn)評估、資金托管、廣告、日常采購、職場裝修等；

（六）銀保監(jiān)會根據(jù)實質(zhì)重于形式原則認定的其他可能引致保險公司資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項。

保險公司控股子公司與保險公司的關(guān)聯(lián)方發(fā)生的上述事項，按照保險公司的關(guān)聯(lián)交易進行管理，但控股子公司為上市公司或已受行業(yè)監(jiān)管的金融機構(gòu)的除外。

第十一條 保險公司的關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易。

重大關(guān)聯(lián)交易是指保險公司或其控股子公司與一個關(guān)聯(lián)方之間單筆或年度累計交易金額達到3000萬元以上，且占保險公司上一年度末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)的1%以上的交易。

一個年度內(nèi)保險公司或其控股子公司與一個關(guān)聯(lián)方的累計交易金額達到前款標準后，其后發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，如再次累計達到前款標準，則應(yīng)當重新認定為重大關(guān)聯(lián)交易。

同一個保險公司與多個關(guān)聯(lián)方在同一筆交易中的金額，應(yīng)合并計算進行認定。

一般關(guān)聯(lián)交易是指除重大關(guān)聯(lián)交易以外的其他關(guān)聯(lián)交易。



第三章 關(guān)聯(lián)交易金額的計算與比例



第十二條 關(guān)聯(lián)交易金額以保險公司或其控股子公司的交易對價或轉(zhuǎn)移的利益計算，具體計算方式如下：

（一）投資入股保險公司的，以投資金額計算交易金額；減少保險公司注冊資本的，以減資金額計算交易金額；投資于保險公司優(yōu)先股、債券或其他證券的，以投資金額計算交易金額；

（二）資金運用類以保險資金投資金額計算交易金額；投資于關(guān)聯(lián)方發(fā)行的金融產(chǎn)品且基礎(chǔ)資產(chǎn)不涉及其他關(guān)聯(lián)方的，以發(fā)行費或投資管理費計算交易金額；買入資產(chǎn)的，以交易價格計算交易金額；

（三）利益轉(zhuǎn)移類中給予或接受財務(wù)資助的，以資助金額計算交易金額；出售或租賃資產(chǎn)、權(quán)利轉(zhuǎn)讓、簽訂許可協(xié)議的，以交易價格計算交易金額；提供或接受擔保的，以擔保金額計算交易金額；保險公司放棄相關(guān)權(quán)利的，以權(quán)利涉及的金額計算交易金額；贈與以贈與標的的市場價值計算交易金額；

（四）保險業(yè)務(wù)類中保險業(yè)務(wù)以保費計算交易金額；保險代理業(yè)務(wù)以代理費計算交易金額；委托金融機構(gòu)管理資產(chǎn)或受托機構(gòu)投資者管理資產(chǎn)的，以委托或受托管理費計算交易金額；

（五）提供貨物或服務(wù)類以發(fā)生金額計算交易金額。

第十三條 保險公司對關(guān)聯(lián)交易金額的計算標準，應(yīng)按照銀保監(jiān)會有關(guān)規(guī)定，適用實質(zhì)重于形式的原則穿透計算。

第十四條 保險公司資金運用關(guān)聯(lián)交易應(yīng)符合以下比例要求：

（一）保險公司對全部關(guān)聯(lián)方的投資余額，合計不得超過保險公司上一年度末總資產(chǎn)的30%與上一年度末凈資產(chǎn)二者中金額較低者；

（二）保險公司投資未上市權(quán)益類資產(chǎn)、不動產(chǎn)類資產(chǎn)、其他金融資產(chǎn)和境外投資的賬面余額中，對關(guān)聯(lián)方的投資金額不得超過上述各類資產(chǎn)投資限額的50%；

（三）保險公司對單一關(guān)聯(lián)方的全部投資余額，合計不得超過保險公司上一年度末總資產(chǎn)的15%；

（四）保險公司投資金融產(chǎn)品，若底層基礎(chǔ)資產(chǎn)涉及控股股東或控股股東的關(guān)聯(lián)方，保險公司購買該金融產(chǎn)品的份額不得超過該產(chǎn)品發(fā)行總額的60%。

保險公司與其控股子公司的投資金額應(yīng)當合并計算并符合上述比例要求。

第十五條 持有保險公司5%以上股權(quán)的股東質(zhì)押股權(quán)數(shù)量超過其持有該保險公司股權(quán)總量50％的，銀保監(jiān)會可以限制其與保險公司開展關(guān)聯(lián)交易。

第十六條 保險公司與關(guān)聯(lián)方及其企業(yè)集團的其他成員之間發(fā)生的資金運用類關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當合并計算金額并適用本辦法第十四條的規(guī)定。上述主體不屬保險公司關(guān)聯(lián)方的除外。

保險公司與其控股子公司，以及控股子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，不適用本辦法第十四條的規(guī)定。

第十七條 保險公司應(yīng)當動態(tài)監(jiān)測關(guān)聯(lián)交易的各項金額及比例，建立預(yù)警和管控機制，及時調(diào)整經(jīng)營行為以符合本辦法的有關(guān)規(guī)定。

第十八條 銀保監(jiān)會可以根據(jù)保險公司治理狀況、償付能力狀況以及所受行政監(jiān)管措施和行政處罰的情況，對保險公司適用第十四條規(guī)定的監(jiān)管比例進行適當調(diào)整。



第四章 關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制



第十九條 保險公司關(guān)聯(lián)交易管理應(yīng)遵循以下原則：

（一）主動管理、職責明確；

（二）穿透管理、跟蹤資金；

（三）總量控制、結(jié)構(gòu)清晰。

第二十條 保險公司應(yīng)當制定關(guān)聯(lián)交易管理制度。

關(guān)聯(lián)交易管理制度包括關(guān)聯(lián)方的識別、報告、核驗和信息管理，關(guān)聯(lián)交易的發(fā)起、定價、審查、報告、披露、審計和責任追究等內(nèi)容。

第二十一條 保險公司董事會應(yīng)當設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會，負責關(guān)聯(lián)方識別維護，關(guān)聯(lián)交易管理、審查、批準和風險控制。關(guān)聯(lián)交易控制委員會由三名以上董事組成，由獨立董事?lián)�任負責人。關(guān)聯(lián)交易控制委員會應(yīng)重點關(guān)注關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性、公允性和必要性。

第二十二條 關(guān)聯(lián)交易控制委員會應(yīng)當設(shè)立跨部門的關(guān)聯(lián)交易管理辦公室，成員應(yīng)當包括合規(guī)、人事、財務(wù)部門負責人等，并指定一名高級管理人員擔任負責人,負責關(guān)聯(lián)交易的日常管理等具體事務(wù)。

第二十三條 保險公司應(yīng)當建立關(guān)聯(lián)方信息檔案，至少每半年更新一次，并于每年6月末、12月末向銀保監(jiān)會報送。

第二十四條 關(guān)聯(lián)交易控制委員會及其辦公室對關(guān)聯(lián)方信息檔案的更新、維護負有主動管理責任，應(yīng)當通過公開渠道查詢等方式對有關(guān)信息進行必要的核實驗證，并對可疑信息和有關(guān)媒體報道給予關(guān)注。

第二十五條 保險公司董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當自任職之日起15個工作日內(nèi)，按本辦法有關(guān)規(guī)定，向保險公司報告其關(guān)聯(lián)方情況。

自然人、法人或其他組織應(yīng)當在持有或控制保險公司5%以上股權(quán)之日起15個工作日內(nèi)，按本辦法有關(guān)規(guī)定，向保險公司報告其關(guān)聯(lián)方情況。

保險公司報送董事、監(jiān)事及高級管理人員任職資格、股東變更等申請時，應(yīng)承諾按照規(guī)定報告其主要關(guān)聯(lián)方的情況。相關(guān)報告人應(yīng)如實報告，不得瞞報、漏報、錯報。

第二十六條 關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當訂立書面交易協(xié)議。協(xié)議的簽訂應(yīng)當遵循平等、自愿、等價、有償?shù)脑瓌t，協(xié)議內(nèi)容應(yīng)當明確、具體、可執(zhí)行。

第二十七條 關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當條件公允，明確交易對價的確定原則及定價方法。必要時關(guān)聯(lián)交易控制委員會可以聘請財務(wù)顧問等獨立第三方出具報告，作為判斷的依據(jù)。

第二十八條 保險公司應(yīng)當完善關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制機制,優(yōu)化關(guān)聯(lián)交易管理流程,合規(guī)、業(yè)務(wù)、財務(wù)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審查意見以及關(guān)聯(lián)交易控制委員會等會議決議、記錄應(yīng)當清晰可查。

第二十九條 保險公司應(yīng)當按照銀保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，主動監(jiān)測保險資金的流向,及時掌握基礎(chǔ)資產(chǎn)狀況,穿透識別審查關(guān)聯(lián)交易，建立有效的關(guān)聯(lián)交易風險控制機制。

第三十條 一般關(guān)聯(lián)交易按照公司內(nèi)部管理制度和授權(quán)程序?qū)彶?報關(guān)聯(lián)交易控制委員會備案或批準。

對于金額小、結(jié)構(gòu)簡單的一般關(guān)聯(lián)交易，關(guān)聯(lián)交易控制委員會可以定期集中審議并出具意見。

第三十一條 重大關(guān)聯(lián)交易經(jīng)由關(guān)聯(lián)交易控制委員會審查后，由董事會或股東（大）會批準。關(guān)聯(lián)交易控制委員會應(yīng)當就重大關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性、公允性和必要性以及是否損害保險公司和保險消費者利益發(fā)表書面意見。

第三十二條 保險公司董事會在審議關(guān)聯(lián)交易時，關(guān)聯(lián)董事不得行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會會議由過半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經(jīng)參會的非關(guān)聯(lián)董事2/3以上通過。出席董事會會議的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足三人的，保險公司應(yīng)當將交易提交股東（大）會審議。

保險公司股東（大）會審議關(guān)聯(lián)交易時，關(guān)聯(lián)股東不得參與表決，銀保監(jiān)會另有規(guī)定的除外。

如保險公司未設(shè)立股東（大）會，或者表決權(quán)比例因回避而低于章程規(guī)定或法定比例的，仍由董事會審議且不適用本條第一款關(guān)于回避的規(guī)定，但關(guān)聯(lián)方應(yīng)出具不存在不當利益輸送的聲明。

第三十三條 保險公司與其關(guān)聯(lián)方之間長期持續(xù)發(fā)生的下列關(guān)聯(lián)交易，可以簽訂統(tǒng)一交易協(xié)議，協(xié)議期限一般不超過三年：

（一）保險業(yè)務(wù)類；

（二）提供貨物、服務(wù)或財務(wù)資助。

統(tǒng)一交易協(xié)議的簽訂、續(xù)簽、實質(zhì)性變更應(yīng)按照重大關(guān)聯(lián)交易進行內(nèi)部審查、報告和信息披露。統(tǒng)一交易協(xié)議下發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易無需逐筆進行審查、報告和披露，但應(yīng)當在季度報告中說明執(zhí)行情況。統(tǒng)一交易協(xié)議應(yīng)當明確或預(yù)估關(guān)聯(lián)交易金額。

第三十四條 獨立董事應(yīng)當謹慎對重大關(guān)聯(lián)交易的公允性及合規(guī)性發(fā)表意見。兩名以上獨立董事認為有必要的，可以聘請中介機構(gòu)等獨立第三方提供意見，費用由保險公司承擔。

第三十五條 保險公司應(yīng)當每年至少組織一次關(guān)聯(lián)交易專項審計，并將審計結(jié)果報董事會和監(jiān)事會。

第三十六條 對于未按照規(guī)定報告關(guān)聯(lián)方、違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易等情形，關(guān)聯(lián)交易控制委員會、獨立董事或者監(jiān)事會可以提出問責建議，經(jīng)董事會審議通過后執(zhí)行。

第三十七條 保險公司董事會、關(guān)聯(lián)交易控制委員會、獨立董事或者監(jiān)事會在關(guān)聯(lián)交易日常監(jiān)督或?qū)ｍ棇徲嬛锌梢蕴岢黾m正建議，可以對存在失職行為的董事及高級管理人員提出罷免建議。



第五章 關(guān)聯(lián)交易的報告和披露



第三十八條 保險公司應(yīng)當按照本辦法的有關(guān)規(guī)定，真實、準確、完整、及時地報告、披露關(guān)聯(lián)交易信息，不得存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

關(guān)聯(lián)交易控制委員會應(yīng)當統(tǒng)籌管理關(guān)聯(lián)交易信息披露工作，提高關(guān)聯(lián)交易的透明度。

第三十九條 以下關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當在簽訂交易協(xié)議后15個工作日內(nèi)逐筆向銀保監(jiān)會報告：

（一）重大關(guān)聯(lián)交易；

（二）統(tǒng)一交易協(xié)議的簽訂、續(xù)簽或?qū)嵸|(zhì)性變更；

（三）銀保監(jiān)會要求報告的其他交易。

第四十條 按照本辦法第三十九條規(guī)定須逐筆報告的關(guān)聯(lián)交易，報告內(nèi)容至少包括：

（一）關(guān)聯(lián)交易概述及交易標的情況；

（二）交易對手情況。包括關(guān)聯(lián)自然人基本情況，關(guān)聯(lián)法人名稱、企業(yè)類型、經(jīng)營范圍、注冊資本，與保險公司存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系；

（三）關(guān)聯(lián)交易的具體情況，包括穿透的交易架構(gòu)圖、交易目的、交易條件或?qū)�價、定價政策、對財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的影響等。交易價格與市場價格之間差異較大的，應(yīng)當說明原因。投資信托計劃、債權(quán)或不動產(chǎn)投資計劃、資產(chǎn)管理計劃、股權(quán)投資基金、資產(chǎn)支持計劃等金融產(chǎn)品的，應(yīng)當說明投資標的以及基礎(chǔ)資產(chǎn)情況。

向關(guān)聯(lián)方購買或出售資產(chǎn)、股權(quán)或其他權(quán)益的,應(yīng)說明前次的交易價格。

與關(guān)聯(lián)方共同投資的，應(yīng)當說明被投企業(yè)名稱、業(yè)務(wù)模式、盈利預(yù)測、主要資產(chǎn)情況及保險公司與關(guān)聯(lián)方間關(guān)于投資收益分配和損失分擔的方案等。

（四）關(guān)聯(lián)交易涉及保險公司控股股東及其關(guān)聯(lián)方的，控股股東及其關(guān)聯(lián)方應(yīng)當提供上年度經(jīng)審計的財務(wù)報表、上季度末征信評級等材料；

（五）本年度與該關(guān)聯(lián)方發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易累計金額；

（六）交易協(xié)議以及交易基礎(chǔ)資產(chǎn)涉及的相關(guān)法律文件，交易涉及的有關(guān)審批文件，中介服務(wù)機構(gòu)出具的專業(yè)報告；

（七）股東（大）會、董事會決議，關(guān)聯(lián)交易控制委員會的意見或決議；

（八）獨立董事的書面意見；

（九）銀保監(jiān)會要求提交的其他文件。

第四十一條 保險公司應(yīng)當按本辦法的有關(guān)規(guī)定統(tǒng)計關(guān)聯(lián)交易金額及比例，并于每季度結(jié)束后30日內(nèi)報送關(guān)聯(lián)交易的有關(guān)情況。

第四十二條 保險公司應(yīng)當在公司年報中按照行業(yè)監(jiān)管標準披露當年關(guān)聯(lián)交易的總體情況。

第四十三條 保險公司董事會應(yīng)當就關(guān)聯(lián)交易整體情況形成年度專項報告，隨年度公司治理報告一同報送銀保監(jiān)會。

第四十四條 本辦法第三十九條規(guī)定須逐筆報告的關(guān)聯(lián)交易，保險公司應(yīng)當在簽訂交易協(xié)議后15個工作日內(nèi)在公司網(wǎng)站、符合監(jiān)管要求的公開網(wǎng)站逐筆披露以下內(nèi)容：

（一）交易對手情況。包括關(guān)聯(lián)自然人基本情況，關(guān)聯(lián)法人名稱、企業(yè)類型、經(jīng)營范圍、注冊資本，與保險公司存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系；

（二）關(guān)聯(lián)交易類型及交易標的情況；

（三）交易協(xié)議的主要內(nèi)容，包括交易價格，交易結(jié)算方式，協(xié)議生效條件、生效時間、履行期限等；

（四）關(guān)聯(lián)交易的定價政策。交易價格與市場公允價格之間差異較大的，應(yīng)當說明原因；

（五）交易決策及審議情況，包括決策的機構(gòu)、時間、結(jié)論，審議的方式和過程；

（六）銀保監(jiān)會要求披露的其他事項。

第四十五條 本法第三十九條規(guī)定以外的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當按交易類型每季度進行一次分類合并披露。保險公司應(yīng)當在每季度結(jié)束后30日內(nèi)在公司網(wǎng)站、符合監(jiān)管要求的公開網(wǎng)站披露。

第四十六條 保險公司進行的下列關(guān)聯(lián)交易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進行審議和披露，但在統(tǒng)計關(guān)聯(lián)交易金額與比例時應(yīng)當合并計算：

（一）與關(guān)聯(lián)自然人單筆交易額在50萬元以下或與關(guān)聯(lián)法人單筆交易額在500萬元以下的關(guān)聯(lián)交易；

（二）一方以現(xiàn)金認購另一方公開發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換債券或其他衍生品種；

（三）按照關(guān)聯(lián)交易有關(guān)協(xié)議約定產(chǎn)生的后續(xù)贖回、賠付、還本付息、分配股息和紅利、再保險攤回賠付、調(diào)整再保險手續(xù)費等交易；

（四）在關(guān)聯(lián)方辦理活期存款業(yè)務(wù)；

（五）銀保監(jiān)會規(guī)定的其他情形。

第四十七條 保險公司進行的下列關(guān)聯(lián)交易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進行審議和披露，但應(yīng)當在交易協(xié)議簽訂后的15個工作日內(nèi)報告銀保監(jiān)會并說明原因，在統(tǒng)計關(guān)聯(lián)交易金額與比例時應(yīng)當合并計算：

（一）同一自然人同時擔任保險公司和其他法人的獨立董事且不存在其他構(gòu)成關(guān)聯(lián)方情形的，該法人與保險公司進行的交易；

（二）交易的定價為國家規(guī)定的；

（三）銀保監(jiān)會規(guī)定的其他情形。

第四十八條 保險公司關(guān)聯(lián)交易信息涉及國家秘密、商業(yè)秘密或者銀保監(jiān)會認可的其他情形，按照本辦法披露或者履行相關(guān)義務(wù)可能導(dǎo)致其違反國家有關(guān)保密的法律法規(guī)或嚴重損害公司利益的，保險公司可以向銀保監(jiān)會申請豁免按照本辦法披露或履行相關(guān)義務(wù)。



第六章 關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督管理



第四十九條 保險公司應(yīng)當維護公司經(jīng)營的獨立性，提高市場競爭力，減少關(guān)聯(lián)交易的數(shù)量和規(guī)模。

保險公司關(guān)聯(lián)交易不得偏離市場獨立第三方的價格或者收費標準，不得制定明顯不利于保險公司的交易條件，不得通過關(guān)聯(lián)交易進行利益輸送。

第五十條 關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當結(jié)構(gòu)清晰，避免多層嵌套等復(fù)雜安排。不得通過隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系等不當手段,規(guī)避關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部審查、外部監(jiān)管以及報告、披露義務(wù)。

第五十一條 保險公司股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員及其他關(guān)聯(lián)方，應(yīng)當如實披露關(guān)聯(lián)關(guān)系的有關(guān)信息，不得隱瞞或提供虛假陳述，并對提供信息的真實、準確、完整性承擔責任。

第五十二條 保險公司董事會對關(guān)聯(lián)交易管理承擔最終責任。關(guān)聯(lián)交易控制委員會、相關(guān)業(yè)務(wù)部門負責人與合規(guī)負責人對關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性承擔直接責任。

第五十三條 銀保監(jiān)會審查關(guān)聯(lián)交易時，可視情況采取以下審查措施：

（一）要求保險公司及其關(guān)聯(lián)方補充說明或提供法律意見、財務(wù)顧問意見等有關(guān)材料；

（二）對關(guān)聯(lián)交易的有關(guān)問題提出公開質(zhì)詢；

（三）要求對特定的交易進行內(nèi)部審計并出具審計報告；

（四）指定第三方對交易資產(chǎn)進行重新評估、開展外部審計或出具盈利預(yù)測報告等專業(yè)報告；

（五）銀保監(jiān)會依法采取的其他審查措施。

第五十四條 保險公司違反本辦法規(guī)定的，銀保監(jiān)會予以責令改正，并視情況采取以下監(jiān)管措施:

（一）責令修改交易條件;

（二）責令停止、撤銷或終止關(guān)聯(lián)交易;

（三）責令禁止與特定關(guān)聯(lián)方開展交易;

（四）限制資金運用形式和比例；

（五）銀保監(jiān)會依法采取的其他監(jiān)管措施。

第五十五條 保險公司違反本辦法規(guī)定的，銀保監(jiān)會可依法予以罰款、限制業(yè)務(wù)范圍、責令停止接受新業(yè)務(wù)或者吊銷業(yè)務(wù)許可證等行政處罰，對相關(guān)責任人員可依法予以警告、罰款、撤銷任職資格、禁止進入保險業(yè)等行政處罰。涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責任。

第五十六條 保險公司董事、監(jiān)事、高級管理人員或其他有關(guān)從業(yè)人員違反本辦法規(guī)定的，銀保監(jiān)會可以對相關(guān)責任人員采取以下監(jiān)管措施：

（一）責令改正；

（二）記入履職記錄并進行行業(yè)通報；

（三）責令保險公司予以問責；

（四）認定為不適當人選；

（五）銀保監(jiān)會依法采取的其他監(jiān)管措施。

第五十七條 保險公司股東、實際控制人利用關(guān)聯(lián)交易嚴重損害保險公司利益的，銀保監(jiān)會可以依法采取責令改正、限制股東權(quán)利、責令轉(zhuǎn)讓股權(quán)等監(jiān)管措施。

保險公司的其他關(guān)聯(lián)方違反本辦法規(guī)定的，銀保監(jiān)會可以采取公開譴責、限制投資保險業(yè)等監(jiān)管措施。

第五十八條 關(guān)聯(lián)方違反本辦法規(guī)定給保險公司造成損失的，保險公司可以要求其承擔賠償責任，必要時銀保監(jiān)會可以督促保險公司采取司法措施要求賠償。

第五十九條 會計師事務(wù)所、專業(yè)評估機構(gòu)、律師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所等服務(wù)機構(gòu)違反誠信及勤勉盡責原則，出具文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，銀保監(jiān)會可以進行行業(yè)通報，一定時期內(nèi)不予認可其出具的意見或報告，并移交有關(guān)監(jiān)管部門依法給予行政處罰。



第七章 附 則



第六十條 本辦法中下列用語的含義：

控制，包括直接控制與間接控制，是指（一）控制：有權(quán)決定一個企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營政策，并能據(jù)以從該企業(yè)的經(jīng)營活動中獲取利益；或（二）共同控制：按照合同約定對某項經(jīng)濟活動所共有的控制，僅在與該項經(jīng)濟活動相關(guān)的重要財務(wù)和經(jīng)營決策需要分享控制權(quán)的投資方一致同意時存在。

重大影響，是指對法人或組織的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方共同控制這些政策的制定。以下情形視為具有重大影響：（一）持有非保險公司法人20%以上股權(quán)；（二）持有保險公司5%以上股權(quán)；（三）派駐或擔任董事、監(jiān)事或高級管理人員；（四）對重大事項具有一票否決權(quán)或存在其他協(xié)議安排；（五）銀保監(jiān)會認定的其他情形。

受一方控制或重大影響,包括（一）受其中一方的控制或重大影響；（二）雙方同受第三方的控制或重大影響。

持有，包括直接持有與間接持有。

保險公司的控股股東，是指（一）持股比例達到50%以上的股東；或（二）持股比例雖不足50%，但依享有的表決權(quán)已足以對股東（大）會的決議產(chǎn)生控制性影響的股東。

控股子公司，是指對該子公司的持股比例達到50%以上；或者持股比例雖不足50%，但通過表決權(quán)、協(xié)議等安排能夠?qū)ζ涫┘涌刂菩杂绊�。保險公司的控股子公司包括直接、間接或共同控制的子公司或其他組織。

全資子公司，是指對該子公司的持股比例直接或間接達到100%。

實際控制人，是指通過投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的自然人或其他最終控制人。

一致行動人，是指通過協(xié)議、合作或其他途徑,在行使表決權(quán)或參與其他經(jīng)濟活動時采取相同意思表示的自然人、法人或其他組織。

最終受益人，是指實際享有保險公司股權(quán)收益、金融產(chǎn)品收益的人。

關(guān)聯(lián)董事、關(guān)聯(lián)股東，是指交易的一方，或者在審議關(guān)聯(lián)交易時可能影響該交易公允性的董事、股東。

內(nèi)部工作人員包括保險公司分支機構(gòu)的高級管理人員、保險公司關(guān)鍵業(yè)務(wù)或關(guān)鍵崗位人員、保險公司子公司的關(guān)鍵崗位人員等。

任職，是指取得任職資格或者雖未取得任職資格，但實際履行相應(yīng)職責的情形。

近親屬，是指配偶、父母、子女及同胞兄弟姐妹。

其他關(guān)系密切的家庭成員，是指除近親屬外的包括配偶的父母、子女的配偶、同胞兄弟姐妹的配偶、非同胞兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹以及其他可能產(chǎn)生利益轉(zhuǎn)移的家庭成員。

共同投資一般限于權(quán)益性投資，或者以投資于私募股權(quán)基金等金融產(chǎn)品的形式實質(zhì)上進行權(quán)益性投資的行為。

書面交易協(xié)議的書面形式包括合同書、信件和數(shù)據(jù)電文（包括電報、電傳、傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件）等法律認可的有形地表現(xiàn)所載內(nèi)容的形式。

年度為會計年度。

以上、以下、日內(nèi)、屆滿均含本數(shù)。

元，均指人民幣元。

第六十一條 國家控股的企業(yè)之間不僅因為同受國家控股而具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。

第六十二條 本辦法適用于在中國境內(nèi)依法設(shè)立的保險集團（控股）公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司。相互保險組織參照適用，自保公司的自保業(yè)務(wù)不適用。

第六十三條 本辦法由銀保監(jiān)會負責解釋。

第六十四條 本辦法自發(fā)布之日起施行�！侗ｋU公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》（保監(jiān)發(fā)〔2007〕24號）、《關(guān)于執(zhí)行<保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法>有關(guān)問題的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2008〕88號）、《中國保監(jiān)會關(guān)于進一步規(guī)范保險公司關(guān)聯(lián)交易有關(guān)問題的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2015〕36號）、《中國保監(jiān)會關(guān)于進一步加強保險公司關(guān)聯(lián)交易信息披露工作有關(guān)問題的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2016〕52號）、《關(guān)于進一步加強保險公司關(guān)聯(lián)交易管理有關(guān)事項的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2017〕52號）同時廢止。