最高人民檢察院

關(guān)于印發(fā)職務(wù)侵占典型案例的通知


各省、自治區(qū)、直轄市人民檢察院，解放軍軍事檢察院，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)人民檢察院：

為全面貫徹習(xí)近平法治思想，充分發(fā)揮典型案例示范引領(lǐng)作用，進(jìn)一步加大對民營企業(yè)內(nèi)部腐敗的打擊力度，最高人民檢察院選編S保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)總監(jiān)徐某乙、“保險(xiǎn)黑產(chǎn)”犯罪團(tuán)伙徐某甲、朱某某等7人職務(wù)侵占、侵犯公民個(gè)人信息案等6件案例作為職務(wù)侵占典型案例，現(xiàn)印發(fā)你們，供各地辦案時(shí)參考借鑒。

最高人民檢察院

2022年4月19日

檢察機(jī)關(guān)依法辦理民營企業(yè)職務(wù)侵占犯罪典型案例

S保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)總監(jiān)徐某乙、“保險(xiǎn)黑產(chǎn)”犯罪團(tuán)伙徐某甲、朱某某等7人職務(wù)侵占、侵犯公民個(gè)人信息案

【關(guān)鍵詞】

職務(wù)侵占  “掛單”  “保險(xiǎn)黑產(chǎn)”  法律監(jiān)督  刑事附帶民事公益訴訟  訴源治理

【要旨】

保險(xiǎn)公司員工內(nèi)外勾結(jié)形成黑色產(chǎn)業(yè)鏈，以“掛單”形式騙取公司錢款，構(gòu)成職務(wù)侵占罪。對于多區(qū)域多層級團(tuán)伙犯罪案件，檢察機(jī)關(guān)要綜合運(yùn)用立案監(jiān)督、追捕追訴等方式，深挖徹查漏犯漏罪。對于在刑事案件中侵犯眾多公民個(gè)人信息的違法行為人依法提起刑事附帶民事公益訴訟。對于在辦案中發(fā)現(xiàn)的社會治理問題，可以通過企業(yè)合規(guī)、檢察建議、普法宣傳等方式，有效推動(dòng)行業(yè)治理，優(yōu)化法治營商環(huán)境。

一、基本案情

中國S保險(xiǎn)股份有限公司上海分公司（以下簡稱S公司）系上海保險(xiǎn)行業(yè)龍頭企業(yè)之一，徐某乙系S公司現(xiàn)代部業(yè)務(wù)總監(jiān)，張某某、顧某某等9人系S公司現(xiàn)代部業(yè)務(wù)主任。

徐某甲、朱某某組織“保險(xiǎn)黑產(chǎn)”犯罪團(tuán)伙，2020年4月至6月，徐某甲與徐某乙合謀，由徐某乙指使張某某、顧某某等人收集并控制S公司新進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員賬號。徐某甲、朱某某利用從他人處購買的包含保單號、投保日期、保險(xiǎn)險(xiǎn)種、保單金額、客戶姓名、身份證號碼、家庭住址、電話號碼等內(nèi)容的1萬余條保單信息，冒充S公司員工聯(lián)系投保人，以“產(chǎn)品升級”“原保單全額退�！钡葹槊�，誘騙投保人將原保單退保后購買新保單，將新保單“掛單”在新進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員賬號下，獲取S公司支付給新進(jìn)業(yè)務(wù)員的新人訓(xùn)練津貼、增員獎(jiǎng)等額外獎(jiǎng)勵(lì)184.8萬余元。同時(shí)，還查明劉某某、徐某丙等2個(gè)團(tuán)伙（另案處理），以相同手段進(jìn)行“保險(xiǎn)黑產(chǎn)”犯罪活動(dòng)，上述3個(gè)團(tuán)伙共騙取S公司新進(jìn)業(yè)務(wù)人員津貼800余萬元。此外，“保險(xiǎn)黑產(chǎn)”犯罪活動(dòng)還造成S公司大量保單退保、投保人投訴，嚴(yán)重影響正常經(jīng)營活動(dòng)，直接涉及保單3000余張、保單金額達(dá)1000余萬元，使部分投保人保單權(quán)益遭受侵害。

上海市靜安區(qū)人民檢察院于2021年6月至12月，以職務(wù)侵占罪、侵犯公民個(gè)人信息罪，分案對徐某甲、朱某某、劉某某、徐某丙等44名被告人提起公訴。同年9月至12月，上海市靜安區(qū)人民法院先后對徐某甲、朱某某、徐某乙等被告人以職務(wù)侵占罪、侵犯公民個(gè)人信息罪判處拘役四個(gè)月至有期徒刑五年不等刑罰，并處相應(yīng)罰金。其中，上海市靜安區(qū)人民法院分別以職務(wù)侵占罪判處被告人徐某乙有期徒刑二年六個(gè)月，并處罰金人民幣九萬元；以職務(wù)侵占罪、侵犯公民個(gè)人信息罪判處被告人徐某甲有期徒刑五年，并處罰金人民幣二十一萬元，判處被告人朱某某有期徒刑四年四個(gè)月，并處罰金人民幣二十萬元。

二、檢察機(jī)關(guān)履職過程

1. 引導(dǎo)偵查取證，準(zhǔn)確定性案件。2020年8月起，上海市公安局靜安分局立案多起保險(xiǎn)公司被騙新進(jìn)保險(xiǎn)代理人傭金的報(bào)案，涉案金額數(shù)百萬元。案發(fā)后，上海市靜安區(qū)人民檢察院提前介入，圍繞嫌疑人是否利用職務(wù)便利等關(guān)鍵事實(shí)，深入分析研判并準(zhǔn)確認(rèn)定：一是保單具有真實(shí)性；二是“保險(xiǎn)黑產(chǎn)”犯罪團(tuán)伙將保單“掛單”在新進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員名下目的是騙取新人獎(jiǎng)勵(lì)，這一“掛單”行為本質(zhì)上利用了保險(xiǎn)公司工作人員的職務(wù)便利；三是通過“掛單”行為多獲取的新人訓(xùn)練津貼、增員獎(jiǎng)金額為職務(wù)侵占金額。同時(shí)，要求偵查機(jī)關(guān)針對涉案金額進(jìn)行取證和審計(jì)，為案件順利查辦奠定扎實(shí)基礎(chǔ)。

2. 加強(qiáng)案件審查，深挖漏犯漏案。針對案件人數(shù)多、層級多，以及犯罪呈現(xiàn)黑灰利益鏈、產(chǎn)業(yè)鏈的特點(diǎn)，對案件開展全面審查，梳理犯罪團(tuán)伙人員架構(gòu)，區(qū)分涉案人員層級作用，加大訊問力度，發(fā)現(xiàn)S公司業(yè)務(wù)總監(jiān)徐某乙不僅與徐某甲共謀實(shí)施犯罪，還與其手下9名業(yè)務(wù)主任共同實(shí)施犯罪，遂對上述9人及時(shí)提出追捕、追訴意見，并全部追捕追訴到案。同時(shí)發(fā)現(xiàn)S公司另一個(gè)營業(yè)部也涉及“保險(xiǎn)黑產(chǎn)”犯罪，涉案金額300余萬元，遂對涉案的劉某某犯罪團(tuán)伙監(jiān)督立案，先后立案5件25人，其中23人已判決。

3. 提起公益訴訟，保護(hù)公民信息。上海市靜安區(qū)人民檢察院在辦案中發(fā)現(xiàn)被告人涉嫌非法買賣保險(xiǎn)投保人個(gè)人信息的行為，遂對該線索以民事公益訴訟立案審查，在進(jìn)一步調(diào)取相關(guān)證據(jù)后，對4名相關(guān)人員侵犯公民個(gè)人信息案提起刑事附帶民事公益訴訟。2021年6月15日，法院判決相關(guān)被告人在國家級新聞媒體上公開賠禮道歉、永久刪除存儲在電腦中的公民個(gè)人信息、賠償公共利益損失共計(jì)人民幣32.5萬余元。

4. 制發(fā)檢察建議，推動(dòng)行業(yè)治理。針對辦案中發(fā)現(xiàn)的保險(xiǎn)公司未嚴(yán)格審核保險(xiǎn)銷售人員身份、投保人信息未加密等問題，向該公司制發(fā)檢察建議，督促企業(yè)切實(shí)整改、嚴(yán)格管理、合規(guī)經(jīng)營。同時(shí)，就行業(yè)中暴露出的問題，向上海市保險(xiǎn)同業(yè)公會制發(fā)檢察建議，就投保人信息管控、業(yè)務(wù)賬號使用管理、從業(yè)人員身份審核、投訴退保件處理等8個(gè)方面提出建議，均被采納。此外，聯(lián)合上海市保險(xiǎn)同業(yè)公會、相關(guān)保險(xiǎn)企業(yè)，精準(zhǔn)對接行業(yè)實(shí)際需求，以線下培訓(xùn)交流、線上直播授課的形式開展系列普法講座，為長三角地區(qū)的5萬余名保險(xiǎn)從業(yè)人員開展警示教育直播培訓(xùn)。

三、典型意義

1. 堅(jiān)持辦案與監(jiān)督并重，在依法查處企業(yè)內(nèi)外涉案人員的同時(shí)，提升監(jiān)督質(zhì)效�！皥�(jiān)持在辦案中監(jiān)督、在監(jiān)督中辦案”是新時(shí)代檢察機(jī)關(guān)司法職能與法律監(jiān)督職能融合發(fā)展的體現(xiàn)。檢察機(jī)關(guān)在依法辦案的同時(shí)，一要積極開展立案監(jiān)督，在辦案中及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正應(yīng)當(dāng)立案而不立案的違法情形，提高線索發(fā)現(xiàn)處理能力。二要推進(jìn)偵查活動(dòng)監(jiān)督，就新型重大、疑難、復(fù)雜案件介入偵查引導(dǎo)取證，與偵查機(jī)關(guān)會商研判，提高偵查取證活動(dòng)有效性、針對性。三要依法追訴漏犯，針對團(tuán)伙犯罪案件開展分區(qū)分級精準(zhǔn)化審查，厘清案情與人員組織架構(gòu)，及時(shí)糾正遺漏起訴同案犯，全鏈條摧毀犯罪網(wǎng)絡(luò)。

2. 刑事與公益訴訟業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)性融合，依法提起刑事附帶民事公益訴訟，嚴(yán)厲打擊侵犯公民個(gè)人信息行為。一方面，檢察機(jī)關(guān)要牢牢把握職責(zé)定位，推動(dòng)“四大檢察”全面協(xié)調(diào)發(fā)展，建立健全檢察機(jī)關(guān)內(nèi)部線索移送制度，完善辦案協(xié)作機(jī)制。另一方面，檢察機(jī)關(guān)作為公共利益的代表，可以對刑事案件中侵犯眾多公民個(gè)人信息的違法行為人依法提起刑事附帶民事公益訴訟，全面維護(hù)公民個(gè)人信息安全，加大公共利益司法保護(hù)力度，以求極致的標(biāo)準(zhǔn)提升檢察工作質(zhì)效。

3. 懲治犯罪與訴源治理結(jié)合，多措并舉，更好發(fā)揮法治對行業(yè)健康發(fā)展的引領(lǐng)、規(guī)范、保障作用。檢察機(jī)關(guān)要堅(jiān)持在法治軌道上推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化，依法能動(dòng)履職，做深做實(shí)做細(xì)訴源治理，提升國家治理效能。結(jié)合辦理的案件，要扎實(shí)開展調(diào)查研究，查找行業(yè)領(lǐng)域的薄弱環(huán)節(jié)和突出問題，及時(shí)向案發(fā)單位、有關(guān)部門提出加強(qiáng)管理、建章立制的建議，通過企業(yè)合規(guī)第三方機(jī)制考察評估、檢察建議、普法宣傳等手段，深入開展專項(xiàng)整治，達(dá)到辦理一批案件、解決一類問題、治理一個(gè)行業(yè)的效果，實(shí)現(xiàn)更高層面、更高水平的源頭治理。

Y電商企業(yè)運(yùn)營人員雷某某職務(wù)侵占案

【關(guān)鍵詞】

職務(wù)侵占  虛擬物品采購  引導(dǎo)取證  合規(guī)經(jīng)營  電商平臺反腐敗 

【要旨】

在辦理涉電商企業(yè)職務(wù)侵占案件中，要結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)新經(jīng)濟(jì)模式特性，準(zhǔn)確認(rèn)定非法占有目的，厘清職務(wù)侵占與挪用資金犯罪的界限，嚴(yán)懲電商企業(yè)內(nèi)部腐敗。針對電商職務(wù)犯罪案件中虛擬物品電子數(shù)據(jù)取證難、查處難、易滅失等問題，檢察機(jī)關(guān)要積極引導(dǎo)公安機(jī)關(guān)調(diào)查取證。針對案件暴露出的企業(yè)內(nèi)部腐敗問題，制發(fā)檢察建議，推動(dòng)企業(yè)建章立制、堵塞漏洞、合規(guī)經(jīng)營，同時(shí)提出建議督促電商平臺優(yōu)化規(guī)則，完善反腐敗機(jī)制制度，為電商企業(yè)與行業(yè)健康發(fā)展?fàn)I造更加公平的法治環(huán)境、提供更加優(yōu)質(zhì)的法治保障。

一、基本案情

2019年12月至2020年3月，被告人雷某某擔(dān)任經(jīng)營墻布的浙江某公司（以下簡稱Y電商企業(yè)）品牌運(yùn)營期間，利用幫公司線上推廣品牌、采購直播設(shè)備、申請某電商平臺店鋪等職務(wù)便利，編造將錢款用于向公司某直播平臺刷禮物、找就職于電商平臺的朋友公關(guān)等事由，向公司申領(lǐng)備用金、公關(guān)費(fèi)等共計(jì)人民幣180295.05元并占為己有，用于個(gè)人揮霍。

2020年12月14日，浙江省紹興市越城區(qū)人民檢察院對被告人雷某某以職務(wù)侵占罪提起公訴。2020年12月25日，紹興市越城區(qū)人民法院以職務(wù)侵占罪判處雷某某有期徒刑一年。

二、檢察機(jī)關(guān)履職過程

1. 引導(dǎo)偵查，把準(zhǔn)案件定性。公安機(jī)關(guān)以雷某某涉嫌挪用資金罪向檢察機(jī)關(guān)提請批準(zhǔn)逮捕。為查明案件事實(shí)，檢察機(jī)關(guān)引導(dǎo)公安機(jī)關(guān)調(diào)查雷某某挪用錢款去向、個(gè)人經(jīng)濟(jì)情況、公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定及向雷某某的催討記錄等，查明雷某某存在使用虛假收據(jù)報(bào)銷的侵吞行為，揮霍購買奢侈品的錢款處置事實(shí)，自身及家庭無力償還的經(jīng)濟(jì)狀況，最終明確雷某某非法占有公司錢款的主觀故意，將案件準(zhǔn)確定性為職務(wù)侵占，依法保護(hù)企業(yè)財(cái)產(chǎn)。

2. 加強(qiáng)核實(shí)，查找管理漏洞。傳統(tǒng)企業(yè)員工報(bào)銷的財(cái)務(wù)管理制度一般是員工憑發(fā)票、銷售單據(jù)經(jīng)層層審批后報(bào)銷，員工購買的物品、服務(wù)有發(fā)票單據(jù)可予證明，物品、服務(wù)在公司一定范圍內(nèi)公開可見。但電商企業(yè)中如充禮物、提熱度等虛擬物品并非有形可見，企業(yè)若不跟進(jìn)監(jiān)督核實(shí)，不容易察覺，易造成經(jīng)濟(jì)損失。本案為核實(shí)雷某某是否將錢款用于為公司在某直播平臺的賬戶刷禮物以提升熱度，檢察機(jī)關(guān)通過了解該直播平臺刷禮物的操作方式，引導(dǎo)公安機(jī)關(guān)從雷某某手機(jī)中查找平臺幣的購買記錄，從而證實(shí)其辯解的虛假性。

3. 主動(dòng)作為，助力企業(yè)反腐。涉案電商企業(yè)申請?jiān)谀畴娚唐脚_開設(shè)旗艦店，其符合條件卻未通過，轉(zhuǎn)而尋求非正規(guī)渠道。雷某某謊稱認(rèn)識該電商平臺工作人員可幫助企業(yè)公關(guān)，向公司申領(lǐng)公關(guān)費(fèi)后供自己消費(fèi)揮霍。案件審結(jié)后，檢察機(jī)關(guān)向涉案企業(yè)制發(fā)檢察建議，引導(dǎo)企業(yè)端正思想認(rèn)識，杜絕“走偏門”的僥幸心理，促進(jìn)企業(yè)合法合規(guī)經(jīng)營。同時(shí)，針對電商平臺店鋪申請環(huán)節(jié)準(zhǔn)入門檻不透明、信息告示不明晰、易造成廉潔風(fēng)險(xiǎn)等問題向電商平臺提出建議，督促平臺改善反腐敗管理機(jī)制，從制度、技術(shù)等層面堵塞監(jiān)管漏洞，加強(qiáng)平臺反腐敗信息公示，不斷完善平臺反腐敗機(jī)制。

三、典型意義

1. 依法嚴(yán)懲企業(yè)內(nèi)部腐敗，有力維護(hù)電商企業(yè)合法權(quán)益。電商企業(yè)作為互聯(lián)網(wǎng)新經(jīng)濟(jì)模式的重要推動(dòng)者、參與者、引領(lǐng)者，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了新的動(dòng)能。其商業(yè)活動(dòng)多具有推廣行為線上化、虛擬化、電子化特點(diǎn)，犯罪隱蔽性逐步增強(qiáng)，案件查辦難度進(jìn)一步增大。檢察機(jī)關(guān)通過辦理本案，從還款能力、錢款去向、有否作假行為等方面準(zhǔn)確認(rèn)定被告人非法占有的主觀目的，厘清職務(wù)侵占罪與挪用資金罪的界限，精準(zhǔn)把握案件罪名，促進(jìn)法律正確適用，依法嚴(yán)懲電商企業(yè)內(nèi)部腐敗犯罪，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。

2. 深挖徹查電子證據(jù)，積極引導(dǎo)電商職務(wù)犯罪取證。對電商企業(yè)員工在品牌推廣中“刷禮物”、“買流量”等采購虛擬物品的行為，檢察機(jī)關(guān)抓住“付款記錄”這一關(guān)鍵電子數(shù)據(jù)證據(jù)，有效破解了電商職務(wù)犯罪中虛擬物品電子數(shù)據(jù)取證難、查處難、易滅失等問題，為企業(yè)監(jiān)督虛擬物品采購、偵查機(jī)關(guān)提取電子數(shù)據(jù)提供指引。同時(shí)檢察機(jī)關(guān)深入調(diào)查被告人經(jīng)濟(jì)狀況、企業(yè)違規(guī)經(jīng)營等情況，對認(rèn)定被告人主觀故意的證據(jù)予以補(bǔ)強(qiáng)，挖掘出電商企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，提升了辦案的法律效果和社會效果。

3. 充分延伸檢察職能，深入推進(jìn)電商企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。及時(shí)排查發(fā)現(xiàn)電商企業(yè)案件背后的社會風(fēng)險(xiǎn)隱患，主動(dòng)提出對策建議，促進(jìn)在更大范圍、更深層次解決影響行業(yè)發(fā)展的突出問題。一方面，對企業(yè)在經(jīng)營過程中的違規(guī)行為，運(yùn)用鮮活的案例加強(qiáng)警示教育，提升企業(yè)和員工法律意識，建立健全內(nèi)部管理機(jī)制，助推訴源治理，防范企業(yè)內(nèi)部刑事犯罪風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，對容易引起大眾誤解的電商平臺腐敗問題提出建議，推動(dòng)平臺及時(shí)優(yōu)化規(guī)則，著力提升平臺與商家溝通成效，努力為電商企業(yè)與行業(yè)的健康發(fā)展?fàn)I造更加公平的法治環(huán)境、提供更加優(yōu)質(zhì)的法治保障。

D科技公司營銷中心總監(jiān)張某某、經(jīng)理羅某某職務(wù)侵占案

【關(guān)鍵詞】

職務(wù)侵占  虛增交易環(huán)節(jié)  立案監(jiān)督  追贓挽損  社會治理

【要旨】

檢察機(jī)關(guān)在履行民營經(jīng)濟(jì)保護(hù)職能過程中，要主動(dòng)“走出去”，通過搭建檢企交流平臺、開展立案監(jiān)督為企業(yè)發(fā)展?fàn)I造良好營商環(huán)境。面對虛增中間交易環(huán)節(jié)等新型疑難案件，通過退回補(bǔ)充偵查和自行補(bǔ)充偵查夯實(shí)證據(jù)體系。要堅(jiān)持目標(biāo)導(dǎo)向，多措并舉追贓挽損，守護(hù)好民營企業(yè)的“錢袋子”，同時(shí)延伸檢察職能，積極參與企業(yè)合規(guī)經(jīng)營社會治理。

一、基本案情

2018年至2019年，被告人張某某先后擔(dān)任廣州D公司西南區(qū)域營銷中心云南辦事處高級經(jīng)理和西南區(qū)域營銷中心總監(jiān)，被告人羅某某先后擔(dān)任上述辦事處經(jīng)理和高級經(jīng)理。期間，二人利用負(fù)責(zé)和主管“某交互智能平板產(chǎn)品及配件”（以下簡稱：某產(chǎn)品）在云南區(qū)域的銷售業(yè)務(wù)，指使該公司銷售人員分別向廣州公司及客戶故意隱瞞可以直接進(jìn)行交易的真相，虛構(gòu)必須通過云南區(qū)域總經(jīng)銷才能進(jìn)行交易的事實(shí)，以此虛增二人參股的昆明A公司、云南B公司作為總經(jīng)銷的中間交易環(huán)節(jié)；后二人再利用負(fù)責(zé)審核及審批某產(chǎn)品銷售價(jià)格的職務(wù)便利，幫助A公司、B公司以較低價(jià)格從廣州公司購入某產(chǎn)品，隨后以較高價(jià)格轉(zhuǎn)賣給客戶，通過“低買高賣”賺取差價(jià)的方式侵占D公司的財(cái)產(chǎn)共計(jì)人民幣155萬余元，最終二人以A公司和B公司股東分紅的名義從中獲取個(gè)人利益。

2021年7月23日，廣東省廣州市黃埔區(qū)人民檢察院以職務(wù)侵占罪對二人提起公訴。2021年9月30日，廣東省廣州市黃埔區(qū)人民法院以犯職務(wù)侵占罪，判處二被告人有期徒刑三年，適用緩刑，并處罰金的刑罰。

二、檢察機(jī)關(guān)履職過程

1. 搭建平臺掌握信息，依法監(jiān)督立案。2016年9月，黃埔區(qū)人民檢察院與區(qū)工商聯(lián)共同搭建“黃小明之非公經(jīng)濟(jì)法律服務(wù)平臺”（黃小明系黃埔區(qū)人民檢察院的昵稱，寓意公開透明），該平臺旨在為企業(yè)提供涉法涉訴需求反饋渠道及定制法律服務(wù)，企業(yè)可一鍵直通檢察機(jī)關(guān)。2020年初，廣州D公司通過該平臺向檢察機(jī)關(guān)反映，該公司多次以云南辦事處工作人員涉嫌職務(wù)侵占犯罪向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，但公安機(jī)關(guān)以主要犯罪行為發(fā)生在外地，且證據(jù)不足為由未受理D公司報(bào)案，也未出具不立案文書。黃埔區(qū)人民檢察院經(jīng)查認(rèn)定，被害單位廣州公司位于黃埔區(qū)，而犯罪結(jié)果發(fā)生地的司法機(jī)關(guān)具有管轄權(quán)。隨后，黃埔檢察院依法開展立案監(jiān)督工作，從法律適用、證據(jù)采信等多方面進(jìn)行釋法說理，得到了公安機(jī)關(guān)認(rèn)同和支持；同時(shí)對案件初查提出偵查取證建議，引導(dǎo)公安機(jī)關(guān)赴云南調(diào)取關(guān)鍵證據(jù)。2020年7月21日，公安機(jī)關(guān)對該案立案偵查。

2. 開展自行補(bǔ)充偵查，提高辦案質(zhì)效。案件移送審查起訴后，二被告人拒不供述犯罪事實(shí)，與被害單位各執(zhí)一詞，雙方說法均缺乏證據(jù)予以印證。由于本案犯罪行為地遠(yuǎn)在云南，且當(dāng)時(shí)正值云南多地接連突發(fā)新冠肺炎疫情，導(dǎo)致遲遲調(diào)取不到重要證據(jù)，在案證據(jù)不能形成完整證據(jù)鏈。辦案檢察官果斷開展自行補(bǔ)充偵查工作，前往云南等地詢問證人，自行調(diào)取銷售合同、微信聊天記錄等關(guān)鍵證據(jù)，查明了二被告人利用職務(wù)便利，通過虛增中間交易環(huán)節(jié)，以二人暗中參股的A公司、B公司“低買高賣”方式從中截取廣州D公司利益的犯罪事實(shí)。

3. 精準(zhǔn)施策開展教育轉(zhuǎn)化，促成退賠、取得諒解。一方面，圍繞自行補(bǔ)充偵查的新證據(jù)訊問二被告人，并有針對性地出示證據(jù)，徹底駁斥無罪辯解，打消僥幸心理。另一方面，充分闡明認(rèn)定職務(wù)侵占罪的理由、法律依據(jù)和認(rèn)罪認(rèn)罰、退賠與否將面臨的不同量刑建議幅度，促使二人轉(zhuǎn)變態(tài)度，自愿認(rèn)罪認(rèn)罰并退贓退賠，爭取從寬量刑建議。隨后，二被告人經(jīng)與廣州D公司協(xié)商，退還了認(rèn)定的職務(wù)侵占金額及其他不當(dāng)經(jīng)營行為對公司造成的損失共計(jì)900余萬元，補(bǔ)償了公司的損失，取得了公司的諒解，檢察機(jī)關(guān)也對二被告人提出了適用緩刑的量刑建議并被法院采納。 

4. 依法提出檢察建議，促進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。案件辦理后，黃浦區(qū)人民檢察院全面梳理檢視廣州D公司管理制度方面的不足，發(fā)現(xiàn)公司存在權(quán)限下放過于集中、內(nèi)部核查跟蹤不到位、監(jiān)察機(jī)制運(yùn)行不健全等內(nèi)生問題。為此，檢察機(jī)關(guān)向廣州D公司發(fā)出檢察建議，指明該公司存在問題，提出合理配置人員權(quán)限、完善內(nèi)部監(jiān)察機(jī)制的有效建議，督促公司積極整改，進(jìn)一步建立健全合規(guī)管理體系，推動(dòng)企業(yè)健康發(fā)展。廣州D公司收到檢察建議后積極整改落實(shí)。

三、典型意義

1. 創(chuàng)新工作方式，搭建檢企交流平臺，積極開展立案監(jiān)督為企業(yè)發(fā)展?fàn)I造良好營商環(huán)境。涉企業(yè)經(jīng)濟(jì)犯罪案件，往往存在案情復(fù)雜、民刑交織、跨地域犯罪、企業(yè)掌握證據(jù)較薄弱等特點(diǎn)，為企業(yè)報(bào)案順利啟動(dòng)立案程序帶來一定障礙。檢察機(jī)關(guān)為更好履行民營經(jīng)濟(jì)保護(hù)職責(zé)，可以通過與工商聯(lián)緊密聯(lián)系、共建檢企交流平臺等方式暢通企業(yè)向檢察機(jī)關(guān)尋求法律幫助的渠道，更好傾聽企業(yè)聲音。在掌握企業(yè)權(quán)益受到侵犯的線索后，檢察機(jī)關(guān)要積極向企業(yè)提供證據(jù)搜集指引，在必要時(shí)依法及時(shí)開展立案監(jiān)督，確保刑事案件順利從企業(yè)內(nèi)部調(diào)查進(jìn)入司法程序，使企業(yè)合法權(quán)益得到全方位保障。

2. 強(qiáng)化訴前主導(dǎo)，退回補(bǔ)充偵查和自行補(bǔ)充偵查并舉破解辦案難題，為新型疑難案件夯實(shí)證據(jù)體系。在辦理作案手法新型隱蔽、犯罪嫌疑人拒不認(rèn)罪等疑難復(fù)雜的職務(wù)侵占案件時(shí)，檢察機(jī)關(guān)要強(qiáng)化引導(dǎo)公安機(jī)關(guān)調(diào)查取證的能力，把準(zhǔn)案件定性、取證方向，開列切實(shí)可行的引導(dǎo)偵查提綱，必要時(shí)開展自行補(bǔ)充偵查補(bǔ)強(qiáng)關(guān)鍵證據(jù)。對虛增交易環(huán)節(jié)類型的職務(wù)侵占案件，要注重從被害單位查實(shí)行為人職權(quán)內(nèi)容、與客戶的正常交易模式、成交價(jià)格等證據(jù)，從涉案交易對象查實(shí)虛增交易環(huán)節(jié)后的異常交易模式、成交價(jià)格等證據(jù)，并鎖定行為人在異常交易中發(fā)揮的作用、“低買高賣”價(jià)差利得的流向，綜合認(rèn)定職務(wù)侵占犯罪事實(shí)，精準(zhǔn)認(rèn)定犯罪數(shù)額。

3. 堅(jiān)持目標(biāo)導(dǎo)向，多措并舉追贓挽損，守護(hù)好民營企業(yè)的“錢袋子”。檢察機(jī)關(guān)在查辦企業(yè)產(chǎn)權(quán)受到侵害的案件時(shí)，要將追贓挽損貫穿刑事訴訟全過程，充分利用刑事和解、認(rèn)罪認(rèn)罰從寬、羈押必要性審查等法律制度和手段，將退贓退賠情況作為追究犯罪嫌疑人刑事責(zé)任和提出量刑建議的重要依據(jù)，對積極退贓退賠的犯罪嫌疑人考慮變更強(qiáng)制措施、提出寬緩量刑建議，最大程度促使犯罪嫌疑人退贓退賠，挽回企業(yè)損失，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)利，保障企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展。

4. 延伸檢察職能，精準(zhǔn)制發(fā)檢察建議，推進(jìn)源頭治理。優(yōu)質(zhì)的檢察建議是訴源治理的寶藏。對于企業(yè)而言，既需要在權(quán)益被侵犯后得到及時(shí)救濟(jì)，也迫切希望能預(yù)知風(fēng)險(xiǎn)、堵塞漏洞。因此，檢察機(jī)關(guān)在依法懲治侵犯企業(yè)權(quán)益犯罪的同時(shí)，還要注重剖析案發(fā)成因，通過精準(zhǔn)制發(fā)檢察建議，指導(dǎo)、幫助涉案企業(yè)完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)刑事風(fēng)險(xiǎn)防控能力，從源頭封堵職務(wù)侵占等侵犯企業(yè)利益行為的生存空間。

A商業(yè)銀行下屬支行主辦會計(jì)王某某職務(wù)侵占、挪用資金案

【關(guān)鍵詞】

職務(wù)侵占  挪用資金  業(yè)務(wù)系統(tǒng)漏洞  抗訴改判  追贓挽損  防范金融風(fēng)險(xiǎn)

【要旨】

該案系金融系統(tǒng)管理人員利用銀行柜面業(yè)務(wù)系統(tǒng)（以下簡稱業(yè)務(wù)系統(tǒng)）漏洞侵占銀行巨額資金的案件，檢察機(jī)關(guān)厘清資金去向，結(jié)合套取資金數(shù)額、資金用途和償還能力等客觀行為，綜合認(rèn)定被告人具有非法占有目的，精準(zhǔn)抗訴并成功改判。檢察機(jī)關(guān)在夯實(shí)證據(jù)基礎(chǔ)的同時(shí)注重為企業(yè)追贓挽損，結(jié)合案件特點(diǎn)和資金流向，聯(lián)合公安機(jī)關(guān)、金融部門在第一時(shí)間找準(zhǔn)追贓挽損的最佳路徑，積極為企業(yè)挽回?fù)p失。積極延伸檢察職能，主動(dòng)參與社會綜合治理，以案釋法對金融領(lǐng)域從業(yè)人員進(jìn)行警示教育，制發(fā)檢察建議助推金融行業(yè)防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)，有效堵塞金融系統(tǒng)漏洞。

一、基本案情

2020年3月4日，被告人王某某調(diào)任貴州A商業(yè)銀行下屬支行主辦會計(jì)，協(xié)助支行行長負(fù)責(zé)對銀行柜員、柜面業(yè)務(wù)、資金調(diào)撥、內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行管理，權(quán)限高于一般柜員。工作期間，王某某發(fā)現(xiàn)該銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)存在10萬元以下個(gè)人無卡存款業(yè)務(wù)不需要經(jīng)過審批即可辦理的漏洞，為籌集網(wǎng)絡(luò)賭博資金，于2020年4月15日至19日，利用該業(yè)務(wù)系統(tǒng)漏洞及主辦會計(jì)的職務(wù)便利，在沒有存入資金的情況下偽造現(xiàn)金存款憑證虛增聶某某等2人賬戶資金，再從聶某某等2人賬戶將資金轉(zhuǎn)移，套取銀行資金7筆共計(jì)59.34萬元，其中49.99萬元用于網(wǎng)絡(luò)賭博。同月19日，王某某將款項(xiàng)全部歸還。2020年6月23日至6月25日，被告人再次采用相同手段，利用吳某某等4人賬戶套取銀行資金135筆共計(jì)1223.84萬元，其中1203.79萬余元用于網(wǎng)絡(luò)賭博，20萬余元用于個(gè)人消費(fèi)。同年6月25日，王某某銷毀現(xiàn)金存款客戶聯(lián)，將銀行聯(lián)帶出單位藏匿家中。同年6月26日上午，王某某向其父親王某講明實(shí)情后駕車逃匿至貴陽家中，在明知其父親向銀行反映情況后，仍先后兩次轉(zhuǎn)賬400萬元至網(wǎng)絡(luò)賭博平臺。當(dāng)晚23時(shí)許，貴陽市白云區(qū)公安局在貴陽市將其抓獲歸案。案發(fā)后，王某某退贓58萬余元。

2020年10月28日，貴州省思南縣人民檢察院以被告人王某某犯挪用資金罪、職務(wù)侵占罪提起公訴。同年11月26日，思南縣人民法院作出一審判決，認(rèn)為王某某的行為屬于挪用單位資金從事非法活動(dòng)，不具有非法占有的目的，不構(gòu)成職務(wù)侵占罪，且具有自首情節(jié)，以挪用資金罪判處王某某有期徒刑七年。思南縣人民檢察院認(rèn)為王某某對套取的1223萬元具有非法占有目的，一審法院改變定性為挪用資金不當(dāng)，且認(rèn)定自首系法律適用錯(cuò)誤，導(dǎo)致量刑明顯不當(dāng)，據(jù)此提出抗訴。2021年3月25日，銅仁市中級人民法院二審采納檢察機(jī)關(guān)抗訴意見，且認(rèn)定王某某不構(gòu)成自首，改判王某某犯職務(wù)侵占罪判處有期徒刑九年，犯挪用資金罪判處有期徒刑二年，數(shù)罪并罰決定執(zhí)行有期徒刑十年。

二、檢察機(jī)關(guān)履職過程

1. 區(qū)別明晰犯罪行為性質(zhì)，在精準(zhǔn)抗訴上下功夫，有效開展監(jiān)督。思南縣人民檢察院以被告人王某某犯挪用資金罪、職務(wù)侵占罪依法提起公訴，思南縣人民法院一審判決認(rèn)定王某某采用同一作案方式將單位資金轉(zhuǎn)出后用于網(wǎng)絡(luò)賭博，是同一性質(zhì)的行為，不具有非法占有資金不歸還的主觀故意，屬于挪用單位資金從事非法活動(dòng)，構(gòu)成挪用資金罪，認(rèn)為王某某不構(gòu)成職務(wù)侵占罪，且認(rèn)定其具有自首情節(jié)。思南縣人民檢察院提請銅仁市人民檢察院進(jìn)行抗前審查，一致認(rèn)為王某某前后套取的資金方式、資金用途一致，但在資金數(shù)額、償還能力、主觀心態(tài)上并不相同。對于王某某“空存實(shí)轉(zhuǎn)”套取的59萬元，數(shù)額較小且已及時(shí)歸還，故不具有非法占有的目的，僅能認(rèn)定構(gòu)成挪用資金罪。對于王某某“空存實(shí)轉(zhuǎn)”套取且未歸還的1223萬余元，在短短4天內(nèi)將巨額資金全部用于風(fēng)險(xiǎn)性極高的網(wǎng)絡(luò)賭博非法活動(dòng)，且銷毀、隱匿相關(guān)業(yè)務(wù)憑證并事后逃匿，不具有償還可能性，故可以認(rèn)定其主觀上具有非法占有故意，造成1223萬余元無法歸還。且王某某的行為不僅嚴(yán)重侵害了銀行系統(tǒng)的資金安全，還會帶來巨大金融風(fēng)險(xiǎn)，依法認(rèn)定職務(wù)侵占罪符合罪責(zé)刑相適用原則，更能對其行為作出全面客觀公正的評價(jià)。本案雖系王某某如實(shí)告知其父親套取巨額資金而案發(fā)，但案發(fā)后潛逃貴陽，公安機(jī)關(guān)主動(dòng)開展工作后將其抓獲歸案。王某某主觀上不具有投案的主動(dòng)性，不構(gòu)成自首，僅可認(rèn)定為坦白。思南縣人民法院一審判決適用法律錯(cuò)誤，導(dǎo)致量刑明顯不當(dāng)，思南縣人民檢察院據(jù)此提出抗訴，抗訴意見均獲二審法院支持。

2. 精準(zhǔn)把脈扣準(zhǔn)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，在協(xié)作配合上強(qiáng)力度，及時(shí)追贓挽損。檢察機(jī)關(guān)介入偵查，重點(diǎn)引導(dǎo)公安機(jī)關(guān)逐條查清王某某套取142筆資金的去向，對用于套取資金的全部賬戶逐一進(jìn)行核實(shí)，收集銀行相關(guān)業(yè)務(wù)憑證及審批手續(xù)，核實(shí)相關(guān)人員是否涉嫌犯罪的證據(jù)。緊扣王某某被抓獲前幾個(gè)小時(shí)仍向賭博平臺轉(zhuǎn)賬的細(xì)節(jié)，第一時(shí)間與思南縣公安局進(jìn)行座談分析，認(rèn)為追贓挽損具有一定的可行性，要求思南縣公安局對網(wǎng)絡(luò)賭博平臺進(jìn)行依法打擊，迅速凍結(jié)賭博平臺有關(guān)銀行賬戶予以追贓挽損。公安機(jī)關(guān)隨即成立打擊網(wǎng)絡(luò)賭博犯罪專班，通過資金查控平臺凍結(jié)涉案賬戶37個(gè)、涉案款688.65萬元。同時(shí)，王某某退贓58萬余元。

3. 同頻共振防范金融風(fēng)險(xiǎn)，在社會治理上謀實(shí)效，延伸檢察職能。為加強(qiáng)金融系統(tǒng)自律監(jiān)管，推動(dòng)源頭治理、行業(yè)共治，銅仁市縣兩級檢察院組織金融系統(tǒng)工作人員觀摩庭審開展警示教育。針對本案所暴露出的某銀行存在柜面業(yè)務(wù)系統(tǒng)漏洞，資金監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制不足，查庫、卡把等內(nèi)控制度形同虛設(shè)，重點(diǎn)崗位和人員管理不到位等金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管問題，分別向涉案銀行、銅仁市銀保監(jiān)局制發(fā)檢察建議，相關(guān)金融機(jī)構(gòu)及時(shí)整改完善內(nèi)控機(jī)制，調(diào)低業(yè)務(wù)系統(tǒng)遠(yuǎn)程授權(quán)額度和個(gè)人無卡存款授權(quán)額度，建立個(gè)人累計(jì)現(xiàn)金存款授權(quán)和現(xiàn)金存款累計(jì)金額預(yù)警機(jī)制堵塞業(yè)務(wù)系統(tǒng)漏洞，建立分層級、分工種的合規(guī)組織架構(gòu)，強(qiáng)化制度落實(shí)，加強(qiáng)重點(diǎn)崗位管理。銅仁市銀保監(jiān)會進(jìn)行責(zé)任倒查，對涉案銀行予以罰款，對負(fù)有責(zé)任的行長、分管副行長給予罰款及處分。針對預(yù)防企業(yè)職務(wù)犯罪和防范金融風(fēng)險(xiǎn)的普遍性、典型性問題進(jìn)行剖析，為銅仁市多家銀行進(jìn)行專題授課，為企業(yè)開展合規(guī)建設(shè)建言獻(xiàn)策。

三、典型意義

1. 積極運(yùn)用抗訴手段，有力維護(hù)金融安全。對金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員利用職務(wù)便利侵占企業(yè)巨額資金，嚴(yán)重危害金融安全的犯罪，應(yīng)結(jié)合行為手段、資金數(shù)額、資金用途、償還能力等客觀行為，綜合判斷行為人是否具有非法占有的主觀故意，以準(zhǔn)確區(qū)分挪用資金罪與職務(wù)侵占罪。對法院判決在適用法律、定罪量刑上均有錯(cuò)誤，且判決結(jié)果對服務(wù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展或者行業(yè)發(fā)展影響較大的案件，檢察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)精準(zhǔn)履行抗訴職責(zé)。通過檢察監(jiān)督，促進(jìn)解決一個(gè)領(lǐng)域、一個(gè)地方、一個(gè)時(shí)期司法理念、政策、導(dǎo)向性問題，有效懲治犯罪與維護(hù)企業(yè)權(quán)益并重，警示金融從業(yè)人員合法合規(guī)執(zhí)業(yè)，切實(shí)提升司法公信力。

2. 堅(jiān)持應(yīng)追盡追，最大限度降低企業(yè)損失。經(jīng)濟(jì)犯罪案件全面追贓挽損是化解社會矛盾的最佳方案之一，也是服務(wù)保障企業(yè)發(fā)展的重要途徑。職務(wù)侵占案件中，有的行為人將套取的企業(yè)資金用于網(wǎng)絡(luò)賭博，若錯(cuò)失最佳追贓時(shí)機(jī)則再無挽損可能性，檢察機(jī)關(guān)要以高度的政治執(zhí)行力和辦案敏銳性，把追贓挽損放在與打擊犯罪同等重要的位置，迅速與偵查機(jī)關(guān)、金融部門協(xié)作配合，有效形成內(nèi)外合力，第一時(shí)間查清涉案資金流向，迅速凍結(jié)查封涉案賬戶，共同處置網(wǎng)絡(luò)賭博平臺資金，盡最大可能挽回企業(yè)資金。

3. 采取多種有效途徑，防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)。金融系統(tǒng)是經(jīng)營管理貨幣和融通資金的職能部門，金融工作人員接觸錢、賬、有價(jià)單證、印章等重要物品范圍廣、機(jī)會多，具有行業(yè)特殊性，客觀上具有利用職務(wù)作案的工作條件，一旦監(jiān)管不力、內(nèi)控機(jī)制失控，將造成無法估量的危害后果。檢察機(jī)關(guān)應(yīng)秉持防微杜漸、堵塞漏洞的原則，在辦理金融領(lǐng)域職務(wù)侵占案件時(shí)，要注重結(jié)合案件特點(diǎn)，從案發(fā)原因著手，探查涉案企業(yè)及相關(guān)崗位是否存在經(jīng)營管理問題或漏洞。聯(lián)合行業(yè)主管部門、行業(yè)協(xié)會及專家，加強(qiáng)對金融領(lǐng)域暴露出的共性問題進(jìn)行研判、預(yù)警、處置。并通過檢察建議、觀摩庭審、專題授課等方式，幫助企業(yè)構(gòu)建和完善刑事風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，從而進(jìn)一步提升金融機(jī)構(gòu)防范風(fēng)險(xiǎn)的能力和水平。

M、N全國連鎖飲品企業(yè)運(yùn)營經(jīng)理常某某職務(wù)侵占案

【關(guān)鍵詞】

職務(wù)侵占  “螞蟻搬家”  電子數(shù)據(jù)篩選  追贓挽損  快消行業(yè)合規(guī)

【要旨】

“螞蟻搬家”式職務(wù)侵占利用快消品行業(yè)消費(fèi)頻率高、使用時(shí)限短、消費(fèi)群體廣的特點(diǎn)，增加了取證和定性難度。檢察機(jī)關(guān)通過介入偵查引導(dǎo)取證與自行補(bǔ)充偵查并行，完善證據(jù)鏈條，運(yùn)用數(shù)字化分層思維制定電子數(shù)據(jù)篩選標(biāo)準(zhǔn)。以認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度為依托積極開展追贓挽損，同時(shí)，通過檢察監(jiān)督和普法回訪，推動(dòng)企業(yè)筑牢防火墻，合規(guī)有序發(fā)展。

一、基本案情

2018年11月、2020年7月，被告人常某某先后入職深圳M公司、北京N公司（均為全國知名連鎖飲品店所屬民營企業(yè)），擔(dān)任華北區(qū)運(yùn)營經(jīng)理并負(fù)責(zé)北京區(qū)域60余家門店的人事、財(cái)物管理。2019年5月至案發(fā)，被告人常某某利用其職務(wù)上的便利，指使其下屬區(qū)域經(jīng)理、門店經(jīng)理在北京市西城區(qū)多家店鋪于21點(diǎn)后的非高峰時(shí)間段以店鋪結(jié)算系統(tǒng)故障為由要求客戶將消費(fèi)款項(xiàng)掃碼支付至常某某的微信、支付寶賬戶，收到消費(fèi)者店內(nèi)消費(fèi)款項(xiàng)261,319.5元。2019年8月至案發(fā)，被告人常某某借用張某某、閆某等8人身份證、銀行卡辦理了5家“X茶”門店入職手續(xù)，并指使各店面店長用專用手機(jī)為上述不上班員工代打卡，虛報(bào)、冒領(lǐng)薪酬，上述8人將每月工資打到常某某指定賬戶，虛報(bào)、冒領(lǐng)薪酬共211,651.36元。2020年8月至案發(fā)，常某某利用職務(wù)上的便利，將部門門店的奶蓋機(jī)、打杯機(jī)等設(shè)備通過向公司報(bào)損的方式挪運(yùn)到親戚的F飲品店經(jīng)營使用，設(shè)備經(jīng)價(jià)格認(rèn)證中心鑒定為人民幣27923元。經(jīng)司法會計(jì)鑒定，2019年5月至2020年10月期間常某某通過上述三種方式先后侵占公司財(cái)物價(jià)值共計(jì)人民幣50萬余元。

2021年5月29日，北京市西城區(qū)人民檢察院以被告人常某某涉嫌職務(wù)侵占罪依法提起公訴。同年6月8日，北京市西城區(qū)人民法院作出一審判決，采納檢察院確定量刑建議，認(rèn)定被告人常某某犯職務(wù)侵占罪，判處有期徒刑一年十個(gè)月。

二、檢察機(jī)關(guān)履職過程

1. 介入偵查與自行補(bǔ)充偵查并行，全面取證準(zhǔn)確認(rèn)定犯罪數(shù)額。本案常某某采取虛報(bào)、冒領(lǐng)薪酬，“公費(fèi)私收”等方式侵占公司財(cái)物，屬于典型的“螞蟻搬家”式職務(wù)侵占案件。因飲品類連鎖店屬于快消品行業(yè)，具有單筆消費(fèi)金額小、消費(fèi)頻次高、消費(fèi)群體廣，涉案賬戶的單筆數(shù)額少、數(shù)據(jù)體量大、轉(zhuǎn)賬收入來源多等特點(diǎn)，導(dǎo)致犯罪數(shù)額的認(rèn)定成為審查起訴的難點(diǎn)。西城區(qū)人民檢察院引導(dǎo)偵查機(jī)關(guān)在交叉比對嫌犯供述與證人證言關(guān)鍵信息的基礎(chǔ)上，確定了區(qū)分收款時(shí)間、區(qū)分收款頻次、區(qū)分收款金額的司法會計(jì)審計(jì)原則，從幾萬條轉(zhuǎn)賬流水中篩選出與侵占行為疑似關(guān)聯(lián)的上千條記錄，檢方主動(dòng)向被害單位關(guān)鍵證人調(diào)研取證茶飲門店消費(fèi)高低峰時(shí)間點(diǎn)與消費(fèi)占比，確立了分層處理的原則，在充分考慮犯罪嫌疑人合理辯解的基礎(chǔ)上，制定各方均認(rèn)可的電子數(shù)據(jù)篩選標(biāo)準(zhǔn)，由此確定了本案的犯罪數(shù)額。

2. 依法適用認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度，取得追贓挽損實(shí)效。鑒于常某某不認(rèn)可案發(fā)前與被害單位達(dá)成的賠償協(xié)議中認(rèn)定的侵占數(shù)額，檢察機(jī)關(guān)通過調(diào)研確定了新司法審計(jì)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，并委托價(jià)格鑒定中心對被侵占物料按被侵占時(shí)間客觀估價(jià)，經(jīng)過細(xì)致的邏輯論證與釋法說理，犯罪嫌疑人最終自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，并主動(dòng)聯(lián)系家屬退賠。此外，辦案過程中發(fā)現(xiàn)，常某某下屬多名區(qū)域經(jīng)理有“上行下效”掛空餉的行為，行為人雖非法獲利，但金額尚未達(dá)到入刑標(biāo)準(zhǔn)，檢察機(jī)關(guān)引導(dǎo)偵查機(jī)關(guān)主動(dòng)聯(lián)系涉事人員退賠。

3. 全面發(fā)揮檢察監(jiān)督職責(zé)，助快消企業(yè)堵漏建制。針對辦案中發(fā)現(xiàn)的“X茶”品牌所隸屬的企業(yè)在快速擴(kuò)張連鎖經(jīng)營規(guī)模過程中暴露的薄弱環(huán)節(jié)，檢察機(jī)關(guān)及時(shí)向該品牌所屬企業(yè)制發(fā)檢察建議，提出員工警示教育、考勤及物料監(jiān)管、收銀操作規(guī)范和店鋪備付金使用等方面的整改方案。M、N公司收到檢察建議后認(rèn)真研究落實(shí)，搭建全國門店銷售低峰數(shù)據(jù)預(yù)警系統(tǒng)、設(shè)備異常數(shù)據(jù)響應(yīng)系統(tǒng)，升級公司監(jiān)控設(shè)置、考勤軟件，優(yōu)化《固定資產(chǎn)管理制度》《門店現(xiàn)金管理制度》，同步開展案件警示教育和員工法治教育，通過后期回訪門店落實(shí)情況，實(shí)現(xiàn)犯罪預(yù)防與法律監(jiān)督雙管齊下，引導(dǎo)企業(yè)進(jìn)一步完善刑事風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。

三、典型意義

1. 數(shù)字化辦案引導(dǎo)偵查，為同類案件提供指引。本案中，檢察機(jī)關(guān)聯(lián)合被害企業(yè)風(fēng)控和技術(shù)部搭建北京市涉案門店經(jīng)營收入高低峰的大數(shù)據(jù)模型，實(shí)現(xiàn)企業(yè)、偵查機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、犯罪嫌疑人四方數(shù)據(jù)共享。利用客觀數(shù)據(jù)模型與主觀供述證言相結(jié)合，制定四方均認(rèn)可的數(shù)據(jù)分層化處理標(biāo)準(zhǔn)，通過對犯罪嫌疑人支付寶、微信收付款大數(shù)據(jù)篩選提高司法審計(jì)可行性和證明力，為開展犯罪嫌疑人認(rèn)罪認(rèn)罰工作打好根基。該案統(tǒng)籌運(yùn)用數(shù)字化技術(shù)、數(shù)字化思維、數(shù)字化認(rèn)知，為快消品行業(yè)的犯罪認(rèn)定和預(yù)防提供了有益借鑒。

2. 延伸檢察監(jiān)督職能，精準(zhǔn)保護(hù)快消企業(yè)產(chǎn)權(quán)。檢察機(jī)關(guān)在查辦企業(yè)產(chǎn)權(quán)受侵害案件時(shí)，堅(jiān)持寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策，將追贓挽損貫穿刑事訴訟全過程，充分運(yùn)用認(rèn)罪認(rèn)罰從寬、刑事和解、羈押必要性審查等法律制度手段，將退贓退賠情節(jié)作為提出量刑建議的重要依據(jù)，對積極退贓退賠的犯罪嫌疑人提出寬緩量刑建議。同時(shí)能動(dòng)履職，利用案件中發(fā)現(xiàn)的“違規(guī)不違法”追贓線索，最大程度促使犯罪嫌疑人和企業(yè)違規(guī)人員退賠，積極挽回企業(yè)損失，化解矛盾糾紛，切實(shí)提高民營企業(yè)獲得感。

3. 調(diào)研與建議相結(jié)合，護(hù)航快消品企業(yè)合規(guī)發(fā)展。近年來，快消品行業(yè)作為民營經(jīng)濟(jì)的重要新生力量創(chuàng)造了巨大的產(chǎn)值，但同時(shí)本案也暴露出快消品行業(yè)快速擴(kuò)張時(shí)管理滯后的短板。一些企業(yè)管理人員利用職務(wù)便利，在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中進(jìn)行“公款私用、公物私挪”的犯罪活動(dòng)，嚴(yán)重影響企業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展。辦案檢察機(jī)關(guān)通過“調(diào)研、監(jiān)督、落實(shí)、普法”四步監(jiān)督工作法，有針對性地發(fā)出檢察建議，不僅幫助企業(yè)凈化內(nèi)部職場生態(tài)環(huán)境，更重要的是將無序生長的企業(yè)拉回合規(guī)發(fā)展的道路，實(shí)現(xiàn)辦理一案、警示一片、教育一方的良好社會效果。

Z公司技術(shù)服務(wù)部門陶某及代理商等46人職務(wù)侵占案

【關(guān)鍵詞】

職務(wù)侵占  虛假售后理賠  內(nèi)外勾結(jié)   法律風(fēng)險(xiǎn)防范

【要旨】

對于企業(yè)員工與代理商內(nèi)外勾結(jié)的職務(wù)侵占案件，檢察機(jī)關(guān)要綜合考慮多方證據(jù)，準(zhǔn)確認(rèn)定行為構(gòu)成職務(wù)侵占罪還是非國家工作人員受賄罪。對于人數(shù)眾多的涉企案件，要注重聽取企業(yè)意見，分情節(jié)分區(qū)域分層級精準(zhǔn)化審查處理。對情節(jié)較輕的犯罪嫌疑人以教育轉(zhuǎn)化為主，依法審慎適用強(qiáng)制措施，主動(dòng)開展羈押必要性審查，合理運(yùn)用不起訴權(quán)，充分保障涉案企業(yè)的正常經(jīng)營活動(dòng)。同時(shí)，結(jié)合企業(yè)特點(diǎn)和區(qū)域特點(diǎn)，查找制度漏洞，引導(dǎo)企業(yè)有效防范化解法律風(fēng)險(xiǎn)。

一、基本案情

2015年7月至2017年7月期間，被告人陶某等14人在江蘇Z公司技術(shù)服務(wù)科工作期間，伙同四川S公司等全國25家代理商的負(fù)責(zé)人江某某等32人，在Z公司品牌輪胎售后理賠過程中，內(nèi)外勾結(jié)，由代理商使用廢棄輪胎申請?zhí)摷倮碣r，陶某等技術(shù)服務(wù)科內(nèi)部人員利用負(fù)責(zé)輪胎理賠判定等職務(wù)便利，進(jìn)行虛假判定，將代理商不符合理賠條件的輪胎判定成符合Z公司“三包”理賠的情形，致使該公司做出理賠，造成該公司損失2400余萬元，代理商取得理賠收益后將其中約50%回流給陶某等人。陶某等14人參與職務(wù)侵占金額在148萬元至2400余萬元不等；代理商負(fù)責(zé)人江某某、林某某等32人參與職務(wù)侵占金額在9萬元至322萬元不等。

江蘇省常熟市檢察院于2018年6月至10月先后以職務(wù)侵占罪對陶某等14名Z公司內(nèi)部人員和江某某等12名涉案金額巨大的代理商負(fù)責(zé)人提起公訴；同時(shí)，對林某某等20名情節(jié)較輕的負(fù)責(zé)人決定相對不起訴。常熟市人民法院于2018年9月至12月先后以被告人陶某等14人犯職務(wù)侵占罪判處二年九個(gè)月至五年不等的有期徒刑，并處相應(yīng)沒收財(cái)產(chǎn)；對被告人江某某等12人判處二年至三年不等的有期徒刑，并適用緩刑。

二、檢察機(jī)關(guān)履職過程

1. 全面審查案件事實(shí)證據(jù)，確保案件準(zhǔn)確定性。因案件中Z公司的代理商屬于公司內(nèi)部技術(shù)服務(wù)科工作人員的業(yè)務(wù)對象，客觀上存在外部代理商轉(zhuǎn)賬給公司內(nèi)部成員的情形，也有代理商辯解稱陶某等人在虛假理賠過程中向代理商索要回扣。為此，檢察機(jī)關(guān)對案件是構(gòu)成非國家工作人員受賄罪還是職務(wù)侵占罪進(jìn)行了充分論證，并引導(dǎo)公安機(jī)關(guān)補(bǔ)充了公司內(nèi)部部門和員工職權(quán)分工、公司代理商和技術(shù)服務(wù)部門工作關(guān)系方面的證據(jù)。最終，結(jié)合犯意由誰提起、錢款的支付計(jì)算依據(jù)、錢款的來源等關(guān)鍵事實(shí)，認(rèn)定套取理賠款的犯意最初是Z公司內(nèi)部人員提起，每次混雜在正常理賠中的虛假理賠數(shù)量是由內(nèi)部人員給定“指標(biāo)”，轉(zhuǎn)賬給內(nèi)部人員的錢款大部分在虛假理賠收益到賬后支付，且以虛假理賠收益為計(jì)算依據(jù)。因此，本案行為性質(zhì)系Z公司內(nèi)部人員勾結(jié)代理商，利用職務(wù)便利，以虛假判定理賠的方式，共同侵占公司理賠款，代理商轉(zhuǎn)賬給公司內(nèi)部成員的錢款系企業(yè)的財(cái)產(chǎn)，轉(zhuǎn)賬屬于共犯之間的分贓行為，本案應(yīng)整體定性為職務(wù)侵占罪。

2. 充分聽取企業(yè)意見，審慎適用強(qiáng)制措施，進(jìn)行分層處理。本案所涉及的25家代理商運(yùn)營著Z公司全國80%的銷售網(wǎng)絡(luò)，如果對涉案代理商的負(fù)責(zé)人全部逮捕、起訴，可能會導(dǎo)致該企業(yè)銷售網(wǎng)絡(luò)癱瘓的嚴(yán)重后果，Z公司多次請求司法機(jī)關(guān)從輕處理。在了解企業(yè)經(jīng)營情況，充分聽取企業(yè)意見的基礎(chǔ)上，檢察機(jī)關(guān)審慎適用強(qiáng)制措施，在確保無串供及影響偵查可能的前提下，除對2名涉案金額巨大、犯罪行為暫未全部查清的負(fù)責(zé)人暫行逮捕外，對其余30名代理商負(fù)責(zé)人均不批準(zhǔn)逮捕，或建議公安機(jī)關(guān)直接取保候?qū)�；且在查明案情、明確定性后，主動(dòng)進(jìn)行羈押必要性審查，建議公安機(jī)關(guān)變更上述2名負(fù)責(zé)人的強(qiáng)制措施為取保候?qū)彙Ｔ趯彶槠鹪V階段，依法合理運(yùn)用不起訴權(quán)，準(zhǔn)確區(qū)分犯罪情節(jié)，按照寬嚴(yán)相濟(jì)原則，對不同情節(jié)的犯罪嫌疑人進(jìn)行分層處理，對20名情節(jié)較輕的負(fù)責(zé)人決定相對不起訴，對提起公訴的被告人也按犯罪情節(jié)分別建議適用緩刑或?qū)嵭�。既穩(wěn)定了外資企業(yè)投資信心，也保障了Z公司及涉案企業(yè)的正常經(jīng)營活動(dòng)。

3. 結(jié)合企業(yè)特點(diǎn)和區(qū)域特點(diǎn)，引導(dǎo)企業(yè)有效防范化解法律風(fēng)險(xiǎn)。在辦案過程中，檢察機(jī)關(guān)通過實(shí)地走訪，了解到Z公司對長期存在的理賠“行業(yè)潛規(guī)則”缺乏有效懲戒措施、對員工和代理商內(nèi)外勾結(jié)的行為缺乏有效監(jiān)管、缺乏針對性培訓(xùn)導(dǎo)致部分員工法律意識淡薄等問題。為此，檢察機(jī)關(guān)向Z公司發(fā)出檢察建議，針對性地提出優(yōu)化并公開理賠標(biāo)準(zhǔn)、完善內(nèi)部監(jiān)管制度、加強(qiáng)法治教育等建議，并對Z公司在全國各地的代理商進(jìn)行了刑事犯罪風(fēng)險(xiǎn)與防范教育培訓(xùn)，得到Z公司充分認(rèn)可。在此案的基礎(chǔ)上，檢察機(jī)關(guān)聯(lián)合屬地經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)在常熟市外資企業(yè)和民營企業(yè)密集地區(qū)共建常熟市非公企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范教育基地，面向轄區(qū)的外資企業(yè)和民營企業(yè)進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)防范教育。

三、典型意義

1. 根據(jù)事實(shí)證據(jù)充分論證，準(zhǔn)確認(rèn)定案件性質(zhì)。檢察機(jī)關(guān)在辦理涉民營企業(yè)職務(wù)侵占案件時(shí)，要堅(jiān)持“以事實(shí)為依據(jù)、以法律為準(zhǔn)繩”原則，緊緊圍繞犯罪構(gòu)成要件收集、審查、認(rèn)定證據(jù)。同時(shí)依法能動(dòng)履職，主動(dòng)擔(dān)當(dāng)作為，積極引導(dǎo)公安機(jī)關(guān)調(diào)查取證。本案中，針對不同主體的辯解，檢察機(jī)關(guān)通過充分論證，引導(dǎo)公安機(jī)關(guān)調(diào)查取證，最終，結(jié)合犯意由誰提起、獲取錢款的手段、錢款的來源等多個(gè)方面證據(jù)，認(rèn)定應(yīng)整體定性為職務(wù)侵占罪。

2. 對涉案人數(shù)眾多的涉企犯罪案件，區(qū)別對待、分層處理。全面貫徹寬嚴(yán)相濟(jì)刑事司法政策，審慎適用強(qiáng)制措施，主動(dòng)開展羈押必要性審查，合理運(yùn)用不起訴權(quán)，防止“一捕了之”、“一訴了之”。對于涉案企業(yè)相關(guān)人員，不唯“數(shù)額”論，而是綜合考慮其在整個(gè)犯罪過程中的地位、作用、退贓、認(rèn)罪悔罪等情節(jié)進(jìn)行區(qū)別對待，既體現(xiàn)教育挽救的方針，也充分保障涉案企業(yè)的正常經(jīng)營活動(dòng)。

3. 綜合運(yùn)用檢察建議、法治教育等方式，引導(dǎo)企業(yè)構(gòu)建和完善刑事風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。檢察機(jī)關(guān)在辦理涉企案件中，除了查明事實(shí)、追訴犯罪外，還應(yīng)注重結(jié)合案件特點(diǎn)，從發(fā)案原因著手，探查涉案企業(yè)存在的經(jīng)營問題或管理漏洞。要加強(qiáng)與各級工商聯(lián)協(xié)作，共同聯(lián)合其他社會組織、行業(yè)協(xié)會和專家力量，研討涉案民營企業(yè)暴露出的共性問題，研判預(yù)測刑事風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)�？梢酝ㄟ^檢察建議、開展犯罪預(yù)防法治教育、在企業(yè)密集地區(qū)建立法律風(fēng)險(xiǎn)防范教育基地等方式，幫助企業(yè)構(gòu)建和完善刑事風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，促進(jìn)企業(yè)合規(guī)發(fā)展。