國(guó)家金融監(jiān)督管理總局

（一）被動(dòng)持有的對(duì)工商企業(yè)股權(quán)投資在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為250%。

（二）對(duì)因市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股持有的工商企業(yè)股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為250%。

（三）對(duì)獲得國(guó)家重大補(bǔ)貼并受到政府監(jiān)督的股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為250%。

（四）對(duì)工商企業(yè)其他股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為1250%。

第七十七條 商業(yè)銀行對(duì)次級(jí)債權(quán)（不含我國(guó)開(kāi)發(fā)性金融機(jī)構(gòu)和政策性銀行）和全球系統(tǒng)重要性銀行發(fā)行的外部總損失吸收能力非資本債務(wù)工具（未扣除部分）的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%。

商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)開(kāi)發(fā)性金融機(jī)構(gòu)和政策性銀行的次級(jí)債權(quán)（未扣除部分）的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

第七十八條 下列資產(chǎn)適用250%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：

（一）對(duì)金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資（未扣除部分）。

（二）依賴(lài)于銀行未來(lái)盈利的凈遞延稅資產(chǎn)（未扣除部分）。

第七十九條 商業(yè)銀行對(duì)合格資產(chǎn)擔(dān)保債券的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

（一）債券自身具有外部信用評(píng)級(jí)的，以債券自身的外部信用評(píng)級(jí)結(jié)果為基準(zhǔn)。債券評(píng)級(jí)為AA-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為10%；AA-以下，BBB-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%；BBB-以下，B-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%；B-以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

（二）債券自身不具有外部信用評(píng)級(jí)的，以債券發(fā)行銀行的標(biāo)準(zhǔn)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果為基準(zhǔn)。債券發(fā)行銀行為A+級(jí)的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為15%；A級(jí)的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%；B級(jí)的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為35%；C級(jí)的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

（三）第二檔商業(yè)銀行不單獨(dú)劃分合格資產(chǎn)擔(dān)保債券，按照交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

第八十條 商業(yè)銀行對(duì)已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

（一）以居住用房為抵押、還款不實(shí)質(zhì)性依賴(lài)于房地產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流的已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

（二）對(duì)其他已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，損失準(zhǔn)備低于資產(chǎn)賬面價(jià)值的20%的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%；損失準(zhǔn)備不低于資產(chǎn)賬面價(jià)值的20%的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

（三）第二檔商業(yè)銀行不單獨(dú)劃分已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，按照交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

第八十一條 商業(yè)銀行其他資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

國(guó)家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)根據(jù)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平對(duì)其中部分資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重進(jìn)行調(diào)整。

第八十二條 商業(yè)銀行各類(lèi)表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。

（一）等同于貸款的授信業(yè)務(wù)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。

（二）貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為40%，其中可隨時(shí)無(wú)條件撤銷(xiāo)的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為10%。滿(mǎn)足本辦法附件3規(guī)定的特定條件的可隨時(shí)無(wú)條件撤銷(xiāo)的貸款承諾可豁免計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

（三）未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為40%，但符合以下條件的未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%。

1.授信對(duì)象為自然人，授信方式為無(wú)擔(dān)保循環(huán)授信。

2.對(duì)同一持卡人的授信額度不超過(guò)100萬(wàn)元人民幣。

3.商業(yè)銀行應(yīng)至少每年一次評(píng)估持卡人的信用程度，按季監(jiān)控授信額度的使用情況；若持卡人信用狀況惡化，商業(yè)銀行有權(quán)降低甚至取消授信額度。

（四）票據(jù)發(fā)行便利和循環(huán)認(rèn)購(gòu)便利的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。

（五）銀行借出的證券或用作抵押物的證券，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。

（六）與貿(mào)易直接相關(guān)的短期或有項(xiàng)目，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%，其中基于服務(wù)貿(mào)易的國(guó)內(nèi)信用證的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。

（七）與交易直接相關(guān)的或有項(xiàng)目，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。

（八）信用風(fēng)險(xiǎn)仍在銀行的資產(chǎn)銷(xiāo)售與購(gòu)買(mǎi)協(xié)議，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。

（九）遠(yuǎn)期資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)、遠(yuǎn)期定期存款、部分交款的股票及證券，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。

（十）其他表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)均為100%。

第八十三條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件3的規(guī)定對(duì)因證券、商品、外匯清算形成的風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

第八十四條 商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，可按照本辦法附件3的規(guī)定考慮合格質(zhì)物、合格保證或合格信用衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。

（一）合格質(zhì)物質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)暴露（含證券融資交易形成的風(fēng)險(xiǎn)暴露），取得與質(zhì)物相同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，或取得對(duì)質(zhì)物發(fā)行人或承兌人直接風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。部分質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)暴露（含證券融資交易形成的風(fēng)險(xiǎn)暴露），受質(zhì)物保護(hù)的部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

（二）合格保證主體提供全額保證的風(fēng)險(xiǎn)暴露，取得對(duì)保證人直接風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。部分保證的風(fēng)險(xiǎn)暴露，被保證部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

（三）合格信用衍生工具提供信用保護(hù)的風(fēng)險(xiǎn)暴露，取得對(duì)信用保護(hù)提供方直接風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。部分受信用保護(hù)的風(fēng)險(xiǎn)暴露，被保護(hù)部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

第八十五條 合格保證的剩余期限短于風(fēng)險(xiǎn)暴露剩余期限的，不具備風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。合格質(zhì)物、合格信用衍生工具的剩余期限短于風(fēng)險(xiǎn)暴露剩余期限時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件3的規(guī)定對(duì)合格信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具與風(fēng)險(xiǎn)暴露之間的期限錯(cuò)配進(jìn)行調(diào)整。

第八十六條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件3的規(guī)定對(duì)合格信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具與風(fēng)險(xiǎn)暴露之間的幣種錯(cuò)配進(jìn)行調(diào)整。合格質(zhì)物與風(fēng)險(xiǎn)暴露之間的幣種錯(cuò)配無(wú)需調(diào)整。

第八十七條 合格質(zhì)物質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重應(yīng)不低于20%，滿(mǎn)足本辦法附件3規(guī)定的特定條件的風(fēng)險(xiǎn)暴露不受上述底線(xiàn)約束。



第三節(jié) 內(nèi)部評(píng)級(jí)法



第八十八條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)銀行賬簿信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行分類(lèi)，并至少分為以下六類(lèi)：

（一）主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露。

（二）金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露。

（三）公司風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露、專(zhuān)業(yè)貸款和一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露。

（四）零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括個(gè)人住房抵押貸款、合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露和其他零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露包括合格交易者循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露和一般循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。

（五）股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露。

（六）其他風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括購(gòu)入應(yīng)收賬款、資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露及資產(chǎn)管理產(chǎn)品。

主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露和公司風(fēng)險(xiǎn)暴露統(tǒng)稱(chēng)為非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。

第八十九條 商業(yè)銀行對(duì)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露不得采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，對(duì)以下風(fēng)險(xiǎn)暴露不得采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)：

（一）金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露。

（二）企業(yè)年?duì)I業(yè)收入（近三年?duì)I業(yè)收入的算術(shù)平均值）超過(guò)30億元人民幣或符合以下情形之一的一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露：

1.此類(lèi)企業(yè)或其全資子公司直接控股超過(guò)50%的企業(yè)。

2.兩個(gè)以上此類(lèi)企業(yè)或其全資子公司直接控股超過(guò)50%的企業(yè)。

3.與此類(lèi)企業(yè)或其全資子公司的法定代表人為同一自然人的企業(yè)。

第九十條 商業(yè)銀行應(yīng)分別計(jì)量未違約和已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)：

（一）未違約非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量基于單筆信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露、相關(guān)性和有效期限。

未違約零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量基于單個(gè)資產(chǎn)池風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和相關(guān)性。

（二）已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量基于違約損失率、預(yù)期損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。

第九十一條 商業(yè)銀行應(yīng)按照以下方法確定違約概率：

（一）主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的1年期違約概率。

（二）公司和金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的1年期違約概率與0.05％中的較大值。

由主權(quán)提供合格保證擔(dān)保覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露部分，違約概率不受0.05％底線(xiàn)約束。

（三）零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的1年期違約概率與0.05％中的較大值，其中一般循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的1年期違約概率與0.1％中的較大值。

（四）對(duì)于提供合格保證或信用衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行可以使用保證人或信用保護(hù)提供方的違約概率替代債務(wù)人的違約概率。

第九十二條 商業(yè)銀行應(yīng)按照以下方法確定違約損失率：

（一）商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，主權(quán)和金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露中沒(méi)有合格抵質(zhì)押品的高級(jí)債權(quán)和次級(jí)債權(quán)的違約損失率分別為45％和75％，公司風(fēng)險(xiǎn)暴露中沒(méi)有合格抵質(zhì)押品的高級(jí)債權(quán)和次級(jí)債權(quán)的違約損失率分別為40％和75％。對(duì)于提供合格抵質(zhì)押品的高級(jí)債權(quán)和從屬于凈額結(jié)算主協(xié)議的回購(gòu)交易，商業(yè)銀行可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)緩釋效應(yīng)調(diào)整違約損失率。

（二）商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，應(yīng)使用內(nèi)部估計(jì)的單筆非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率。

1.主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率。

2.對(duì)于沒(méi)有合格抵質(zhì)押品的公司風(fēng)險(xiǎn)暴露，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率與25％中的較大值。對(duì)于提供合格抵質(zhì)押品的公司風(fēng)險(xiǎn)暴露，采用金融質(zhì)押品質(zhì)押的，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率；采用應(yīng)收賬款質(zhì)押、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)抵押的，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率與10％中的較大值；采用其他抵質(zhì)押品擔(dān)保的，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率與15％中的較大值。

由主權(quán)提供合格保證擔(dān)保覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露部分，違約損失率不受上述底線(xiàn)約束。

（三）商業(yè)銀行應(yīng)使用內(nèi)部估計(jì)的零售資產(chǎn)池的違約損失率。

1.個(gè)人住房抵押貸款的違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率與10％中的較大值。

2.合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率與50％中的較大值。

3.對(duì)于沒(méi)有合格抵質(zhì)押品的其他零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率與30％中的較大值。對(duì)于提供合格抵質(zhì)押品的其他零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，采用金融質(zhì)押品質(zhì)押的，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率；采用應(yīng)收賬款質(zhì)押、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)抵押的，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率與10％中的較大值；采用其他抵質(zhì)押品擔(dān)保的，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率與15％中的較大值。

第九十三條 商業(yè)銀行應(yīng)按照以下方法確定違約風(fēng)險(xiǎn)暴露：

違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)不考慮減值準(zhǔn)備的影響。表內(nèi)資產(chǎn)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)不小于以下兩項(xiàng)之和：（1）違約風(fēng)險(xiǎn)暴露被完全核銷(xiāo)后，銀行監(jiān)管資本下降的數(shù)量；（2）各項(xiàng)減值準(zhǔn)備的數(shù)量。

如果商業(yè)銀行估計(jì)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露超過(guò)以上兩項(xiàng)之和，超過(guò)部分可視為折扣。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量不受該折扣的影響，但比較預(yù)期損失和損失準(zhǔn)備時(shí)，可將該折扣計(jì)入損失準(zhǔn)備。

（一）商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，應(yīng)按風(fēng)險(xiǎn)暴露名義金額計(jì)量表內(nèi)資產(chǎn)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，但可以考慮合格凈額結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)緩釋效應(yīng)。

（二）商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，各類(lèi)表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)按照本辦法第八十二條的規(guī)定。

（三）商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，應(yīng)使用內(nèi)部估計(jì)的非零售違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)于可循環(huán)類(lèi)表外項(xiàng)目，應(yīng)按照商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)于不可循環(huán)類(lèi)表外項(xiàng)目，以及商業(yè)銀行未達(dá)到本辦法附件5規(guī)定的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)要求時(shí)，應(yīng)按照本辦法第八十二條規(guī)定的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)于按照本辦法第八十二條規(guī)定信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%的表外項(xiàng)目，應(yīng)使用100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。

公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露與以下兩項(xiàng)之和中的較大值：（1）表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露；（2）按照本辦法第八十二條規(guī)定的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)算的表外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)暴露的50%。

由主權(quán)提供合格保證擔(dān)保覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露部分，違約風(fēng)險(xiǎn)暴露不受上述底線(xiàn)約束。

（四）商業(yè)銀行應(yīng)使用內(nèi)部估計(jì)的零售違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)于可循環(huán)類(lèi)表外項(xiàng)目，應(yīng)按照商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)于不可循環(huán)類(lèi)表外項(xiàng)目、包含外匯和利率承諾的表外項(xiàng)目，以及商業(yè)銀行未達(dá)到本辦法附件5規(guī)定的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)要求時(shí)，應(yīng)按照本辦法第八十二條規(guī)定的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)于按照本辦法第八十二條規(guī)定信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%的表外項(xiàng)目，應(yīng)使用100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。

第九十四條 商業(yè)銀行應(yīng)按照以下方法確定有效期限：

（一）商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限為2.5年。回購(gòu)類(lèi)交易的有效期限為0.5年。

（二）商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，有效期限為內(nèi)部估計(jì)的有效期限與1年中的較大值，但最大不超過(guò)5年。中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限可以采用2.5年。

（三）對(duì)于下列短期風(fēng)險(xiǎn)暴露，有效期限為內(nèi)部估計(jì)的有效期限與1天中的較大值：

1．原始期限1年以?xún)?nèi)全額抵押的場(chǎng)外衍生品交易、保證金貸款、回購(gòu)交易和證券借貸交易。交易文件中必須包括按日重新估值并調(diào)整保證金，且在交易對(duì)手違約或未能補(bǔ)足保證金時(shí)可以及時(shí)平倉(cāng)或處置抵押品的條款。

2.原始期限1年以?xún)?nèi)自我清償性的貿(mào)易融資，包括開(kāi)立的和保兌的信用證。

3.原始期限3個(gè)月以?xún)?nèi)的其他短期風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括：場(chǎng)外衍生品交易、保證金貸款、回購(gòu)交易、證券借貸，短期貸款和存款，證券和外匯清算而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露，以電匯方式進(jìn)行現(xiàn)金清算產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露等。



第五章 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量



第一節(jié) 一般規(guī)定



第九十五條 本辦法所稱(chēng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使商業(yè)銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。

第九十六條 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量應(yīng)覆蓋商業(yè)銀行交易賬簿中的違約風(fēng)險(xiǎn)、一般利率風(fēng)險(xiǎn)、信用利差風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)，以及全賬簿匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行可不對(duì)結(jié)構(gòu)性外匯頭寸、資本扣除項(xiàng)對(duì)應(yīng)的外匯頭寸計(jì)量匯率風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

從商業(yè)銀行監(jiān)管資本中扣除的資本工具，不納入市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量范圍。

在特定情況下，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)要求商業(yè)銀行采用審慎的方式加總計(jì)量并表口徑的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求，即不考慮各法人機(jī)構(gòu)之間風(fēng)險(xiǎn)頭寸的抵消和凈額結(jié)算。

第九十七條 本辦法所稱(chēng)交易賬簿包括以交易目的或?qū)�沖交易賬簿其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的金融工具、外匯和商品頭寸及經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局認(rèn)定的其他工具。除交易賬簿工具外，其他工具應(yīng)劃入銀行賬簿。

前款所稱(chēng)以交易目的持有的頭寸是指短期內(nèi)有目的地持有以便出售，或從實(shí)際或預(yù)期的短期價(jià)格波動(dòng)中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括自營(yíng)業(yè)務(wù)、做市業(yè)務(wù)、為滿(mǎn)足客戶(hù)需求提供的對(duì)客交易及對(duì)沖前述交易相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)而持有的頭寸。

第九十八條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件13的規(guī)定劃分交易賬簿和銀行賬簿。

國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)要求商業(yè)銀行提供賬簿劃分的依據(jù)，對(duì)劃分依據(jù)不合理的銀行，有權(quán)要求其作出調(diào)整。

第九十九條 商業(yè)銀行從銀行賬簿到交易賬簿的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，應(yīng)滿(mǎn)足本辦法附件13的要求。

第一百條 商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部模型法或簡(jiǎn)化標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。未經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)可，商業(yè)銀行不得變更市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法，另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第一百零一條 商業(yè)銀行應(yīng)以交易臺(tái)為單位申請(qǐng)使用內(nèi)部模型法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

前款所稱(chēng)交易臺(tái)是指由商業(yè)銀行設(shè)定，在清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理框架中執(zhí)行明確交易策略的一組交易員或一套會(huì)計(jì)賬目。

第一百零二條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，內(nèi)部模型法覆蓋率應(yīng)不低于10%。商業(yè)銀行應(yīng)按季評(píng)估內(nèi)部模型法覆蓋率，若不滿(mǎn)足標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)采用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量資本要求。重新滿(mǎn)足標(biāo)準(zhǔn)后，當(dāng)季末應(yīng)恢復(fù)采用內(nèi)部模型法計(jì)量資本要求。商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告上述方法變更情況。

前款所稱(chēng)內(nèi)部模型法覆蓋率按以下公式確定：

內(nèi)部模型法覆蓋率=按內(nèi)部模型法計(jì)量的資本要求/（按內(nèi)部模型法計(jì)量的資本要求＋按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的資本要求）×100%

第一百零三條 商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求的12.5倍，即市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求×12.5。



第二節(jié) 標(biāo)準(zhǔn)法



第一百零四條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)按照本辦法附件14的規(guī)定分別計(jì)量基于敏感度方法的資本要求、違約風(fēng)險(xiǎn)資本要求和剩余風(fēng)險(xiǎn)附加資本要求。

第一百零五條 基于敏感度方法的資本要求為得爾塔、維伽和曲度三項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求之和。風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別包括一般利率風(fēng)險(xiǎn)、非證券化信用利差風(fēng)險(xiǎn)、非相關(guān)性交易組合證券化信用利差風(fēng)險(xiǎn)、相關(guān)性交易組合證券化信用利差風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。

第一百零六條 違約風(fēng)險(xiǎn)資本要求的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別包括非證券化違約風(fēng)險(xiǎn)、非相關(guān)性交易組合證券化違約風(fēng)險(xiǎn)和相關(guān)性交易組合證券化違約風(fēng)險(xiǎn)。

第一百零七條 標(biāo)的為奇異性資產(chǎn)的工具和承擔(dān)其他剩余風(fēng)險(xiǎn)的工具應(yīng)計(jì)量剩余風(fēng)險(xiǎn)附加資本要求。



第三節(jié) 內(nèi)部模型法



第一百零八條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，應(yīng)符合本辦法附件15的規(guī)定，并經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)驗(yàn)收通過(guò)。商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法的，應(yīng)同時(shí)按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量和報(bào)送所有交易臺(tái)的資本要求。

第一百零九條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)總資本要求(ACRtotal)為：



其中：

（一）IMAG,A為經(jīng)驗(yàn)收通過(guò)使用內(nèi)部模型法且符合內(nèi)部模型法使用條件的交易臺(tái)資本要求。

（二）Cu為未經(jīng)驗(yàn)收通過(guò)使用內(nèi)部模型法或不符合內(nèi)部模型法使用條件的交易臺(tái)按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的資本要求。

（三）資本附加為根據(jù)損益歸因測(cè)試結(jié)果相應(yīng)增加的資本要求。

（四）SAall desk為所有交易臺(tái)按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的資本要求，SAG,A為經(jīng)驗(yàn)收通過(guò)使用內(nèi)部模型法且符合內(nèi)部模型法使用條件的交易臺(tái)按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的資本要求。

具體計(jì)量要求見(jiàn)本辦法附件15。

第一百一十條 商業(yè)銀行應(yīng)使用單獨(dú)的內(nèi)部模型計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)資本要求。內(nèi)部模型未達(dá)到合格標(biāo)準(zhǔn)或未覆蓋違約風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)資本要求。



第四節(jié) 簡(jiǎn)化標(biāo)準(zhǔn)法



第一百一十一條 商業(yè)銀行采用簡(jiǎn)化標(biāo)準(zhǔn)法應(yīng)符合本辦法附件16的要求。商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件16的規(guī)定分別計(jì)量利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，并單獨(dú)計(jì)量以各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。

第一百一十二條 簡(jiǎn)化標(biāo)準(zhǔn)法市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)和以各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求經(jīng)相應(yīng)的調(diào)整后加總，公式如下：

資本要求=利率風(fēng)險(xiǎn)資本要求（含利率類(lèi)期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資本要求）×1.3+匯率風(fēng)險(xiǎn)資本要求（含匯率類(lèi)期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資本要求）×1.2+商品風(fēng)險(xiǎn)資本要求（含商品類(lèi)期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資本要求）×1.9+股票風(fēng)險(xiǎn)資本要求（含股票類(lèi)期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資本要求）×3.5

利率風(fēng)險(xiǎn)資本要求和股票風(fēng)險(xiǎn)資本要求為一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求和特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求之和。期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資本要求納入其標(biāo)的對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別進(jìn)行資本要求匯總。



第六章 操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量



第一節(jié) 一般規(guī)定



第一百一十三條 本辦法所稱(chēng)操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)存在問(wèn)題以及外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

第一百一十四條 商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或基本指標(biāo)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

第一檔商業(yè)銀行應(yīng)采用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求，并符合本辦法附件18的規(guī)定。

第二檔商業(yè)銀行應(yīng)采用基本指標(biāo)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

第一百一十五條 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的12.5倍，即操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求×12.5。



第二節(jié) 標(biāo)準(zhǔn)法



第一百一十六條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)按照以下公式計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求：



其中：

（一）KTSA為按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

（二）BIC為業(yè)務(wù)指標(biāo)部分。

（三）ILM為內(nèi)部損失乘數(shù)。

第一百一十七條 業(yè)務(wù)指標(biāo)部分（BIC）等于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)指標(biāo)（BI）乘以對(duì)應(yīng)的邊際資本系數(shù)。

第一百一十八條 業(yè)務(wù)指標(biāo)（BI）為利息、租賃和股利部分（ILDC）,服務(wù)部分（SC）及金融部分（FC）之和,即BI=ILDC+SC+FC。其中：



每個(gè)項(xiàng)目上方的橫線(xiàn)表示近三年的算術(shù)平均值，各部分的具體項(xiàng)目定義見(jiàn)本辦法附件18。

第一百一十九條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)指標(biāo)（BI）規(guī)模適用累進(jìn)邊際資本系數(shù)。業(yè)務(wù)指標(biāo)80億元人民幣（含）以下的部分，邊際資本系數(shù)為12%；80億元人民幣以上，2400億元人民幣（含）以下的部分，邊際資本系數(shù)為15%；2400億元人民幣以上的部分，邊際資本系數(shù)為18%。

第一百二十條 內(nèi)部損失乘數(shù)（ILM）是基于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)平均歷史損失數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)指標(biāo)部分的調(diào)整因子，計(jì)算公式為：



其中：

損失部分（LC）為近十年操作風(fēng)險(xiǎn)損失金額的算術(shù)平均值的15倍。損失數(shù)據(jù)識(shí)別、收集和處理的標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)本辦法附件18。

第一百二十一條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)驗(yàn)收通過(guò)后，可采用自身?yè)p失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)；未經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)驗(yàn)收通過(guò)的，應(yīng)采用本辦法附件18中給定的內(nèi)部損失乘數(shù)。



第三節(jié) 基本指標(biāo)法



第一百二十二條 商業(yè)銀行采用基本指標(biāo)法，應(yīng)以總收入為基礎(chǔ)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件18的規(guī)定確認(rèn)總收入。

總收入為凈利息收入與凈非利息收入之和。

第一百二十三條 商業(yè)銀行采用基本指標(biāo)法，應(yīng)按照以下公式計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求：



其中：

（一）為按基本指標(biāo)法計(jì)量的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

（二）GI為近三年中每年正的總收入。

（三）n為近三年中總收入為正的年數(shù)。

（四）α為15%。



第七章 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序



第一節(jié) 一般規(guī)定



第一百二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)按照國(guó)家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)監(jiān)管要求和本辦法規(guī)定，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理框架和穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，明確風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)，審慎評(píng)估各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)、資本充足水平和資本質(zhì)量，制定資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃，確保銀行資本能夠充分抵御其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，滿(mǎn)足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。

第一百二十五條 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序應(yīng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：

（一）確保主要風(fēng)險(xiǎn)得到識(shí)別、計(jì)量或評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告。

（二）確保資本水平與風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適應(yīng)。

（三）確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營(yíng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)及長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。

第一百二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)將壓力測(cè)試作為內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的重要組成部分，結(jié)合壓力測(cè)試結(jié)果確定內(nèi)部資本充足率目標(biāo)。壓力測(cè)試應(yīng)覆蓋各業(yè)務(wù)條線(xiàn)的主要風(fēng)險(xiǎn)，并充分考慮經(jīng)濟(jì)周期對(duì)資本充足率的影響。

第一百二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)將內(nèi)部資本充足評(píng)估程序作為內(nèi)部管理和決策的組成部分，并將內(nèi)部資本充足評(píng)估結(jié)果運(yùn)用于資本預(yù)算與分配、授信決策和戰(zhàn)略規(guī)劃。

第一百二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)制定合理的薪酬政策，確保薪酬水平、結(jié)構(gòu)和發(fā)放時(shí)間安排與風(fēng)險(xiǎn)大小和風(fēng)險(xiǎn)存續(xù)期限一致，反映風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的長(zhǎng)期收益水平，防止過(guò)度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)財(cái)務(wù)穩(wěn)健性。

第一百二十九條 商業(yè)銀行可根據(jù)本銀行業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度，采用適合自身風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，并至少每年實(shí)施一次，在銀行經(jīng)營(yíng)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和更新。



第二節(jié) 治理結(jié)構(gòu)



第一百三十條 商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)本行資本管理的最終責(zé)任，履行以下職責(zé)：

（一）設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和資本充足目標(biāo)，審批銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，確保資本充分覆蓋主要風(fēng)險(xiǎn)。

（二）審批資本管理制度，確保資本管理政策和控制措施有效。

（三）監(jiān)督內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的全面性、前瞻性和有效性。

（四）審批并監(jiān)督資本規(guī)劃的實(shí)施，滿(mǎn)足銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)和應(yīng)急性資本補(bǔ)充需要。

（五）至少每年一次審批資本充足率管理計(jì)劃，審議資本充足率管理報(bào)告及內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告，聽(tīng)取對(duì)資本充足率管理和內(nèi)部資本充足評(píng)估程序執(zhí)行情況的審計(jì)報(bào)告。

（六）審批第三支柱信息披露政策、程序和內(nèi)容，并保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。

（七）確保商業(yè)銀行有足夠的資源，能夠獨(dú)立、有效地開(kāi)展資本管理工作。

第一百三十一條 商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法的，董事會(huì)還應(yīng)負(fù)責(zé)審批資本計(jì)量高級(jí)方法的管理體系實(shí)施規(guī)劃和重大管理政策，監(jiān)督高級(jí)管理層制定并實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法的管理政策和流程，確保商業(yè)銀行有足夠資源支持資本計(jì)量高級(jí)方法管理體系的運(yùn)行。

第一百三十二條 商業(yè)銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好組織實(shí)施資本管理工作，確保資本與業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，落實(shí)各項(xiàng)監(jiān)控措施。具體履行以下職責(zé)：

（一）制定并組織執(zhí)行資本管理的規(guī)章制度。

（二）制定并組織實(shí)施內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，明確相關(guān)部門(mén)的職責(zé)分工，建立健全評(píng)估框架、流程和管理制度，確保與商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理、資本計(jì)量及分配等保持一致。

（三）制定和組織實(shí)施資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃。

（四）定期和不定期評(píng)估資本充足率，向董事會(huì)報(bào)告資本充足率、資本充足率管理情況和內(nèi)部資本充足評(píng)估結(jié)果。

（五）組織開(kāi)展壓力測(cè)試，參與壓力測(cè)試目標(biāo)、方案及重要假設(shè)的確定，推動(dòng)壓力測(cè)試結(jié)果在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和資本規(guī)劃中的運(yùn)用，確保資本應(yīng)急補(bǔ)充機(jī)制的有效性。

（六）組織內(nèi)部資本充足評(píng)估信息管理系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)和維護(hù)工作，確保信息管理系統(tǒng)及時(shí)、準(zhǔn)確地提供評(píng)估所需信息。

第一百三十三條 商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法的，高級(jí)管理層還應(yīng)定期評(píng)估方法和工具的合理性和有效性，定期聽(tīng)取資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證工作的匯報(bào)，履行資本計(jì)量高級(jí)方法體系的建設(shè)、驗(yàn)證和持續(xù)優(yōu)化等職責(zé)。

第一百三十四條 商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)董事會(huì)及高級(jí)管理層在資本管理和資本計(jì)量高級(jí)方法管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，并至少每年一次向股東大會(huì)報(bào)告董事會(huì)及高級(jí)管理層的履職情況。

第一百三十五條 商業(yè)銀行應(yīng)指定相關(guān)部門(mén)履行以下資本管理職責(zé)：

（一）制定資本總量、結(jié)構(gòu)和質(zhì)量管理計(jì)劃，編制并實(shí)施資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃，向高級(jí)管理層報(bào)告資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃執(zhí)行情況。

（二）持續(xù)監(jiān)控并定期測(cè)算資本充足率水平，開(kāi)展資本充足率壓力測(cè)試。

（三）組織建立內(nèi)部資本計(jì)量、配置和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益的評(píng)價(jià)管理體系。

（四）組織實(shí)施內(nèi)部資本充足評(píng)估程序。

（五）建立資本應(yīng)急補(bǔ)充機(jī)制，參與或組織籌集資本。

（六）編制第三支柱信息披露文件。

第一百三十六條 商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法的，相關(guān)部門(mén)還應(yīng)履行以下職責(zé)：

（一）設(shè)計(jì)、實(shí)施、監(jiān)控和維護(hù)資本計(jì)量高級(jí)方法。

（二）健全資本計(jì)量高級(jí)方法管理機(jī)制。

（三）向高級(jí)管理層報(bào)告資本計(jì)量高級(jí)方法的計(jì)量結(jié)果。

（四）組織開(kāi)展各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試。

第一百三十七條 商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法的，應(yīng)建立驗(yàn)證部門(mén)（團(tuán)隊(duì)），負(fù)責(zé)資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證工作。驗(yàn)證部門(mén)（團(tuán)隊(duì)）應(yīng)獨(dú)立于資本計(jì)量高級(jí)方法的開(kāi)發(fā)和運(yùn)行部門(mén)（團(tuán)隊(duì)）。

第一百三十八條 商業(yè)銀行應(yīng)明確內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在資本管理中的職責(zé)。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)履行以下職責(zé)：

（一）評(píng)估資本管理的治理結(jié)構(gòu)和相關(guān)部門(mén)履職情況，以及相關(guān)人員的專(zhuān)業(yè)技能和資源充分性。

（二）至少每年一次檢查內(nèi)部資本充足評(píng)估程序相關(guān)政策和執(zhí)行情況。

（三）至少每年一次評(píng)估資本規(guī)劃的執(zhí)行情況。

（四）至少每年一次評(píng)估資本充足率管理計(jì)劃的執(zhí)行情況。

（五）檢查資本管理的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理的合規(guī)性和有效性。

（六）向董事會(huì)提交資本充足率管理審計(jì)報(bào)告、內(nèi)部資本充足評(píng)估程序執(zhí)行情況審計(jì)報(bào)告、資本計(jì)量高級(jí)方法管理審計(jì)報(bào)告。

第一百三十九條 商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法的，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)還應(yīng)評(píng)估資本計(jì)量高級(jí)方法的適用性和有效性，檢查計(jì)量結(jié)果的可靠性和準(zhǔn)確性，檢查資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證政策和程序，評(píng)估驗(yàn)證工作的獨(dú)立性和有效性。



第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估



第一百四十條 商業(yè)銀行應(yīng)按照國(guó)家金融監(jiān)督管理總局相關(guān)要求和本辦法附件20的規(guī)定，設(shè)立主要風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，確保主要風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)識(shí)別、審慎評(píng)估和有效監(jiān)控。

主要風(fēng)險(xiǎn)包括可能導(dǎo)致重大損失的單一風(fēng)險(xiǎn)，以及單一風(fēng)險(xiǎn)程度不高、但與其他風(fēng)險(xiǎn)相互作用可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)至少覆蓋以下各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)：

（一）本辦法第四章、第五章和第六章中涉及且已覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

（二）本辦法第四章、第五章和第六章中涉及但沒(méi)有完全覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)，包括集中度風(fēng)險(xiǎn)、剩余操作風(fēng)險(xiǎn)等。

（三）本辦法第四章、第五章和第六章中未涉及的風(fēng)險(xiǎn)，包括銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)商業(yè)銀行有實(shí)質(zhì)性影響的其他風(fēng)險(xiǎn)。

（四）外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。

第一百四十一條 商業(yè)銀行應(yīng)采用定量和定性相結(jié)合的方法，有效評(píng)估和管理各類(lèi)主要風(fēng)險(xiǎn)。

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