中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)

中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)公告〔2024〕 1 號(hào)



現(xiàn)公布《首次企業(yè)現(xiàn)場檢查規(guī)定》，自公布之日起施行。

中國證監(jiān)會(huì)　　　　   

2024年3月11日　  





首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查規(guī)定



第一章　總　　則



第一條　為規(guī)范首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查行為，強(qiáng)化首發(fā)企業(yè)信息披露監(jiān)管，督促保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)歸位盡責(zé)，保護(hù)投資者合法權(quán)益，維護(hù)證券市場秩序，根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國公司法》、《首次公開發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法》、《存托憑證發(fā)行與交易管理辦法（試行）》等，制定本規(guī)定。

第二條　本規(guī)定所稱現(xiàn)場檢查，是指針對(duì)申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票或存托憑證并在境內(nèi)證券交易所（以下簡稱交易所）上市的企業(yè)（以下簡稱檢查對(duì)象），由中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱證監(jiān)會(huì)）、證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)或交易所作為檢查機(jī)構(gòu)，在檢查對(duì)象的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理場所以及其他相關(guān)場所，采取一定方式對(duì)其信息披露質(zhì)量及保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督檢查的行為。

第三條　現(xiàn)場檢查是書面審核的重要補(bǔ)充，是判斷發(fā)行人是否符合發(fā)行上市條件、信息披露要求及中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量等的重要手段。檢查對(duì)象及保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)切實(shí)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，充分披露投資者自主進(jìn)行投資價(jià)值判斷所必需的信息，確保信息披露真實(shí)準(zhǔn)確完整。

第四條　檢查對(duì)象和保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)配合現(xiàn)場檢查工作，保證提供的有關(guān)文件資料和接受問詢時(shí)陳述的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得拒絕、阻礙。

第五條　現(xiàn)場檢查工作人員應(yīng)當(dāng)忠于職守，廉潔公正，確�，F(xiàn)場檢查獨(dú)立、客觀、高效，不得干預(yù)檢查對(duì)象正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，不得利用職務(wù)便利牟取不正當(dāng)利益。

檢查人員的工作接受檢查對(duì)象及保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督。

第六條　檢查結(jié)果公開前，參與現(xiàn)場檢查及處理的人員對(duì)檢查情況負(fù)有保密義務(wù)。

第七條　證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門負(fù)責(zé)現(xiàn)場檢查的整體統(tǒng)籌協(xié)調(diào)及指導(dǎo)，包括確定檢查機(jī)構(gòu)、移送檢查資料、組織檢查溝通、協(xié)調(diào)監(jiān)管合作、跟進(jìn)檢查進(jìn)展、處理檢查問題、強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用、統(tǒng)一處理標(biāo)準(zhǔn)、共享檢查信息以及組織檢查培訓(xùn)等。

第八條　證監(jiān)會(huì)適時(shí)通報(bào)現(xiàn)場檢查開展及處理情況。



第二章　確定檢查對(duì)象



第九條　檢查對(duì)象的確定方式包括隨機(jī)抽取與問題導(dǎo)向兩種。

檢查對(duì)象確定后，組織實(shí)施現(xiàn)場檢查及發(fā)行人根據(jù)檢查情況補(bǔ)充、修改申請(qǐng)材料的時(shí)間不計(jì)入審核或注冊(cè)時(shí)限。

第十條　參加隨機(jī)抽取的企業(yè)由證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門匯總的所有未經(jīng)上市委會(huì)議審議且未參與過隨機(jī)抽取的首發(fā)企業(yè)構(gòu)成。

原則上，證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門每三個(gè)月組織一次抽取工作，所有已受理企業(yè)都應(yīng)納入一次抽取范圍，但抽取前已被列為問題導(dǎo)向檢查對(duì)象的除外。

中國證券業(yè)協(xié)會(huì)依照有關(guān)規(guī)定通過抽簽的方式確定隨機(jī)抽取檢查對(duì)象，抽簽過程接受獨(dú)立第三方現(xiàn)場監(jiān)督。檢查對(duì)象確定后，中國證券業(yè)協(xié)會(huì)通過其網(wǎng)站及時(shí)公布抽取結(jié)果。

第十一條　問題導(dǎo)向檢查對(duì)象由交易所審核部門或證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門（以下統(tǒng)稱審核或注冊(cè)部門）確定。

在發(fā)行上市審核或注冊(cè)階段，首發(fā)企業(yè)存在與發(fā)行條件、上市條件或信息披露要求相關(guān)的重大疑問或異常，未能提供合理解釋且影響審核或注冊(cè)判斷的，審核或注冊(cè)部門可以將其列為問題導(dǎo)向檢查對(duì)象。

處于交易所審核階段的首發(fā)企業(yè)存在上述情形的，證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門可以將其列為問題導(dǎo)向檢查對(duì)象。

第十二條　檢查對(duì)象確定后，交易所審核部門應(yīng)當(dāng)在三個(gè)工作日內(nèi)書面通知檢查對(duì)象和保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)。

檢查對(duì)象確定后，檢查對(duì)象撤回發(fā)行申請(qǐng)不影響檢查工作的實(shí)施，也不影響證監(jiān)會(huì)和交易所依法依規(guī)對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行處理。



第三章　組織與實(shí)施



第十三條　證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門確定承擔(dān)檢查任務(wù)的檢查機(jī)構(gòu)。原則上，檢查機(jī)構(gòu)由檢查對(duì)象所在轄區(qū)外的派出機(jī)構(gòu)或非申請(qǐng)上市的交易所擔(dān)任。

第十四條　檢查機(jī)構(gòu)確定后，證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門向檢查機(jī)構(gòu)發(fā)出檢查任務(wù)分配通知，任務(wù)分配通知同時(shí)抄送檢查對(duì)象所在轄區(qū)派出機(jī)構(gòu)及申請(qǐng)上市的交易所。

檢查對(duì)象所在轄區(qū)派出機(jī)構(gòu)、申請(qǐng)上市的交易所及其他相關(guān)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)配合檢查機(jī)構(gòu)開展檢查工作。

第十五條　證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門向檢查機(jī)構(gòu)發(fā)出檢查任務(wù)分配通知時(shí)，一并提供審核或注冊(cè)部門匯總的關(guān)于檢查對(duì)象的重點(diǎn)關(guān)注問題、重大存疑或異常事項(xiàng)等資料。

第十六條　檢查機(jī)構(gòu)接到任務(wù)分配通知后，應(yīng)當(dāng)選派具有相關(guān)經(jīng)驗(yàn)且無利害關(guān)系的工作人員組成檢查組。檢查組人員不少于二人，設(shè)組長一名。

證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門可以根據(jù)檢查難度、專業(yè)性要求等，對(duì)檢查組人員數(shù)量及構(gòu)成提出調(diào)整建議。證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門可以派員參與檢查工作。

第十七條　檢查組成員以證監(jiān)會(huì)系統(tǒng)內(nèi)人員為主，必要時(shí)可以聘請(qǐng)獨(dú)立外部專業(yè)人員予以協(xié)助。

檢查組應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)外聘專業(yè)人員的管理，督促其履職盡責(zé)，遵守保密規(guī)定，嚴(yán)守工作紀(jì)律。

第十八條　檢查人員與檢查對(duì)象或保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。

檢查對(duì)象或保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)認(rèn)為檢查人員與其存在利害關(guān)系的，有權(quán)申請(qǐng)檢查人員回避。

對(duì)檢查對(duì)象或保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提出的回避申請(qǐng)，檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在三個(gè)工作日內(nèi)以口頭或者書面形式作出決定。

第十九條　檢查組應(yīng)當(dāng)在充分了解評(píng)估檢查對(duì)象基本情況、主要風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)和重點(diǎn)關(guān)注問題的基礎(chǔ)上，制定切實(shí)可行的現(xiàn)場檢查工作計(jì)劃。

現(xiàn)場檢查工作計(jì)劃內(nèi)容包括：

（一）檢查范圍；

（二）主要風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)和重點(diǎn)關(guān)注問題；

（三）檢查方式和程序；

（四）時(shí)間安排和人員分工；

（五）工作要求；

（六）其他需要列明的事項(xiàng)。

檢查計(jì)劃確定后，檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門書面報(bào)備。

第二十條　檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自接到檢查任務(wù)分配通知后，一個(gè)月內(nèi)進(jìn)場開展工作，兩個(gè)月內(nèi)完成檢查并報(bào)送現(xiàn)場檢查工作報(bào)告。

因特殊情況需要延長檢查時(shí)限的，檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提前向證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門報(bào)告，累計(jì)延長時(shí)限原則上不超過一個(gè)月。

第二十一條　現(xiàn)場檢查進(jìn)場前，檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)書面通知檢查對(duì)象。檢查對(duì)象應(yīng)當(dāng)按要求準(zhǔn)備有關(guān)文件和資料，并配合檢查工作。

在出現(xiàn)重大緊急事項(xiàng)或有明確證據(jù)表明提前告知檢查對(duì)象可能影響檢查效果的情況下，經(jīng)檢查機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，檢查機(jī)構(gòu)可以不提前告知檢查對(duì)象，直接開展檢查。

第二十二條　檢查人員開展現(xiàn)場檢查時(shí)，應(yīng)當(dāng)出示合法證件和檢查通知書。

第二十三條　針對(duì)隨機(jī)抽取檢查對(duì)象，檢查組應(yīng)當(dāng)在審閱申請(qǐng)材料和保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)工作底稿的基礎(chǔ)上，通過查閱原始記錄、業(yè)務(wù)憑證或公開資料，走訪客戶、供應(yīng)商或經(jīng)銷商，調(diào)取工商登記、銀行流水等方式，對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)、疑點(diǎn)及問題進(jìn)行梳理排查，并按重要性原則予以查證。

針對(duì)問題導(dǎo)向檢查對(duì)象，檢查組應(yīng)當(dāng)聚焦審核或注冊(cè)部門提供的具體問題清單，在審閱申請(qǐng)材料和保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)工作底稿的基礎(chǔ)上，通過查閱原始記錄、業(yè)務(wù)憑證或公開資料，走訪客戶、供應(yīng)商或經(jīng)銷商，調(diào)取工商登記、銀行流水等方式，逐一進(jìn)行查證。

第二十四條　檢查組應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)圍繞檢查對(duì)象存在的相關(guān)問題對(duì)保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量進(jìn)行延伸檢查。

第二十五條　實(shí)施現(xiàn)場檢查時(shí)，檢查組可以根據(jù)需要采取以下檢查方式：

（一）查看檢查對(duì)象生產(chǎn)、經(jīng)營、管理場所及其他相關(guān)場所；

（二）獲取檢查對(duì)象工商資料、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表及生產(chǎn)、銷售、倉儲(chǔ)記錄等；

（三）對(duì)檢查對(duì)象主要業(yè)務(wù)循環(huán)和關(guān)鍵信息系統(tǒng)進(jìn)行穿行測試；

（四）詢問檢查對(duì)象控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及相關(guān)采購、生產(chǎn)、倉儲(chǔ)、銷售、財(cái)務(wù)人員等；

（五）走訪檢查對(duì)象重要客戶及供應(yīng)商；

（六）獲取相關(guān)方資金流水；

（七）核查保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)工作底稿，詢問相關(guān)人員；

（八）檢查組認(rèn)為必要的其他方式。

第二十六條　檢查過程中，檢查組應(yīng)當(dāng)就檢查進(jìn)展、發(fā)現(xiàn)的主要問題及下一步工作安排等，與證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門定期溝通。必要時(shí)，證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門可以召開與檢查機(jī)構(gòu)、交易所審核部門的溝通會(huì)，明確檢查方向與重點(diǎn)，提高檢查效率。

第二十七條　檢查工作完成前，檢查組應(yīng)當(dāng)就現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題及情況，聽取檢查對(duì)象及保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的解釋說明，檢查對(duì)象及保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)可以就相關(guān)問題提供書面說明材料及相關(guān)證據(jù)。

第二十八條　檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在核實(shí)重點(diǎn)事項(xiàng)、獲取充分證據(jù)、明確檢查結(jié)論的基礎(chǔ)上形成現(xiàn)場檢查工作報(bào)告，報(bào)送證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門。檢查對(duì)象處于交易所審核階段的，現(xiàn)場檢查工作報(bào)告應(yīng)當(dāng)同時(shí)抄送交易所。

現(xiàn)場檢查工作報(bào)告包括以下內(nèi)容：

（一）檢查對(duì)象基本情況；

（二）檢查組人員及分工；

（三）檢查對(duì)象、保薦人及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)配合檢查情況；

（四）檢查計(jì)劃及檢查程序?qū)嵤┣闆r；

（五）檢查對(duì)象存在的問題及其說明；

（六）保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)存在的問題及其說明；

（七）檢查發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)、影響及結(jié)論；

（八）對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)問題的初步處理建議；

（九）其他需要報(bào)告的事項(xiàng)。



第四章　監(jiān)督管理



第二十九條　檢查機(jī)構(gòu)提交檢查報(bào)告后，證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門組織審核或注冊(cè)部門、檢查機(jī)構(gòu)及其他相關(guān)派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行會(huì)商，根據(jù)檢查工作開展情況、檢查發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)和重要性水平，提出對(duì)檢查對(duì)象及保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的處理建議。

第三十條　審核或注冊(cè)部門應(yīng)當(dāng)結(jié)合檢查發(fā)現(xiàn)的問題、現(xiàn)場檢查會(huì)商意見、整改規(guī)范事項(xiàng)的完成情況，推進(jìn)審核或注冊(cè)工作。

審核或注冊(cè)部門可以要求檢查對(duì)象及保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)就檢查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行補(bǔ)充說明、補(bǔ)充核查或整改規(guī)范。

檢查對(duì)象處于交易所審核階段的，整改規(guī)范原則上在上市委會(huì)議召開前完成；檢查對(duì)象處于證監(jiān)會(huì)注冊(cè)階段的，整改規(guī)范原則上在注冊(cè)審議會(huì)召開前完成。

交易所審核部門應(yīng)當(dāng)在向證監(jiān)會(huì)報(bào)送的注冊(cè)申請(qǐng)文件中，就檢查發(fā)現(xiàn)主要問題的處理情況和審核意見作出說明。

第三十一條　根據(jù)檢查對(duì)象存在的信息披露問題的嚴(yán)重程度，證監(jiān)會(huì)可以依據(jù)法律、行政法規(guī)、證監(jiān)會(huì)規(guī)章等對(duì)檢查對(duì)象及其控股股東、實(shí)際控制人和相關(guān)責(zé)任人員采取行政監(jiān)管措施或給予行政處罰。

交易所可以依據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)上述單位和個(gè)人采取自律監(jiān)管措施或給予紀(jì)律處分。

第三十二條　根據(jù)保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)執(zhí)業(yè)人員執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題的嚴(yán)重程度，證監(jiān)會(huì)可以依據(jù)法律、行政法規(guī)、證監(jiān)會(huì)規(guī)章等對(duì)上述單位和個(gè)人采取行政監(jiān)管措施或給予行政處罰。

交易所可以依據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)上述單位和個(gè)人采取自律監(jiān)管措施或給予紀(jì)律處分。

第三十三條　檢查對(duì)象、保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)責(zé)任人員拒絕、阻礙現(xiàn)場檢查的，證監(jiān)會(huì)可以依法進(jìn)行處理。

交易所可以依據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)上述單位和個(gè)人給予紀(jì)律處分。

第三十四條　最近三十六個(gè)月內(nèi)，檢查對(duì)象、保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)責(zé)任人員因現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)問題被采取行政監(jiān)管措施或自律監(jiān)管措施等，本次現(xiàn)場檢查又發(fā)現(xiàn)同類問題且性質(zhì)嚴(yán)重的，證監(jiān)會(huì)及交易所可以從重進(jìn)行處理。

第三十五條　檢查發(fā)現(xiàn)檢查對(duì)象或保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)存在重大違法違規(guī)問題線索的，證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門依照有關(guān)程序移送相關(guān)部門。

第三十六條　檢查人員實(shí)施現(xiàn)場檢查過程中存在違法違規(guī)行為的，由證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，依法給予政務(wù)處分，或由交易所依規(guī)給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。



第五章　附　　則



第三十七條　檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)將與現(xiàn)場檢查相關(guān)的資料歸檔保存，保存期限不低于10年。

第三十八條　本規(guī)定由證監(jiān)會(huì)解釋。

第三十九條　本規(guī)定自公布之日起施行�！蛾P(guān)于組織對(duì)首發(fā)企業(yè)信息披露質(zhì)量進(jìn)行抽查的通知》（發(fā)行監(jiān)管函〔2014〕147號(hào)）及《首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查規(guī)定》（證監(jiān)會(huì)公告〔2021〕4號(hào)）同時(shí)廢止。