財政部

關(guān)于豁免國有創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)和國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)有關(guān)審核問題的通知

財企[2011]14號


國務(wù)院有關(guān)部委，有關(guān)直屬機(jī)構(gòu)，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、國資委（局），中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司，有關(guān)國有創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)、國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金：

　　根據(jù)《財政部國資委證監(jiān)會社�；�金會關(guān)于豁免國有創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)和國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)有關(guān)問題的通知》（財企[2010]278號），我部負(fù)責(zé)審核國有創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)（以下簡稱創(chuàng)投機(jī)構(gòu)）和國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金（以下簡稱引導(dǎo)基金）提出的豁免國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)申請。經(jīng)商國資委、證監(jiān)會、社保基金會、發(fā)展改革委，現(xiàn)就審核中涉及的有關(guān)問題補(bǔ)充通知如下：

　　一、創(chuàng)投機(jī)構(gòu)備案及年檢要求

　　創(chuàng)投機(jī)構(gòu)應(yīng)遵照《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》（發(fā)展改革委等10部門令第39號）規(guī)定的條件和程序完成備案，且最近一年必須通過備案管理部門的年度檢查（申請豁免轉(zhuǎn)持義務(wù)當(dāng)年新備案的國有創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)除外）。

　　二、投資時點確認(rèn)

　　創(chuàng)投機(jī)構(gòu)投資于未上市中小企業(yè)，其投資時點以創(chuàng)投機(jī)構(gòu)投資后，被投資企業(yè)取得工商行政管理部門核發(fā)的法人營業(yè)執(zhí)照或工商核準(zhǔn)變更登記通知書的日期為準(zhǔn)。同一創(chuàng)投機(jī)構(gòu)對未上市中小企業(yè)進(jìn)行多輪投資的，第一次投資為初始投資，其后續(xù)投資均按初始投資的時點進(jìn)行確認(rèn)。

　　三、被投資企業(yè)規(guī)模認(rèn)定

　　被投資企業(yè)規(guī)模按照創(chuàng)投機(jī)構(gòu)初始投資時點之上一年度末的相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行認(rèn)定。職工人數(shù)由被投資企業(yè)所在地縣級以上勞動和社會保障部門或社會保險基金管理單位核定；年銷售（營業(yè)額）和資產(chǎn)總額均須以會計師事務(wù)所審計的年度合并會計報表數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

　　四、國有股的回?fù)芑蚪鈨?br>
　　創(chuàng)投機(jī)構(gòu)已按《境內(nèi)證券市場轉(zhuǎn)持部分國有股充實全國社會保障基金實施辦法》（財企[2009]94號）實施國有股轉(zhuǎn)持，經(jīng)財政部會同社保基金會審核符合豁免轉(zhuǎn)持政策的，實行回?fù)芴幚怼；負(fù)艿膰�有股�?quán)包括：（1）由該創(chuàng)投機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)持至社�；�金會的國有股；（2）社�；�金會持股期內(nèi)因上市公司利潤分配或資本公積轉(zhuǎn)增等原因，由該部分國有股派生的相關(guān)權(quán)益，包括送股、轉(zhuǎn)增股本及現(xiàn)金分紅等。

　　創(chuàng)投機(jī)構(gòu)或其國有出資人已按財企[2009]94號文件規(guī)定以現(xiàn)金替代方式履行國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)，經(jīng)財政部會同社�；�金會審核符合豁免轉(zhuǎn)持政策的，實行回?fù)芴幚��；負(fù)苜Y金額按照創(chuàng)投機(jī)構(gòu)或其國有出資人繳入中央金庫的資金額確定。

　　按照財企[2009]94號文件規(guī)定，國有全資創(chuàng)投機(jī)構(gòu)所持上市公司國有股被凍結(jié)但尚未被轉(zhuǎn)持的，須先按照《財政部國資委證監(jiān)會社�；�金會關(guān)于加快推進(jìn)國有股轉(zhuǎn)持工作的通知》（財企[2010]393號）的有關(guān)要求，將國有股變更登記到社�；�金會轉(zhuǎn)持股票賬戶后，再按財企]2010]278號文件和本通知的規(guī)定申請辦理國有股回?fù)苁掷m(xù)。國有控股創(chuàng)投機(jī)構(gòu)所持上市公司國有股被凍結(jié)但尚未被轉(zhuǎn)持的，可直接向我部提出解凍申請，經(jīng)我部審核符合豁免轉(zhuǎn)持政策的，實行解凍處理。解凍的國有股包括：（1）創(chuàng)投機(jī)構(gòu)股票賬戶中因?qū)嵤﹪�有股轉(zhuǎn)持政策而被凍結(jié)的國有股；（2）該部分國有股被凍結(jié)期間因上市公司利潤分配或資本公積轉(zhuǎn)增等原因，由該部分國有股派生的部分權(quán)益，包括送股、轉(zhuǎn)增股本等。

　　創(chuàng)投機(jī)構(gòu)應(yīng)于2011年10月31日前向我部提出回?fù)芑蚪鈨龅纳暾�，逾期將不予受理�?br>
　　五、申報資料

　�。ㄒ唬┍煌顿Y企業(yè)擬首次公開發(fā)行股票并上市前，創(chuàng)投機(jī)構(gòu)申請豁免國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)，應(yīng)當(dāng)提供以下資料：

　　1.申請報告。由創(chuàng)投機(jī)構(gòu)以紅頭文件形式出具，編文號并加蓋創(chuàng)投機(jī)構(gòu)公章。主要內(nèi)容包括：創(chuàng)投機(jī)構(gòu)基本情況，按照《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》規(guī)定條件和程序完成備案及經(jīng)備案管理部門年度檢查情況，對被投資企業(yè)進(jìn)行投資的主要情況，創(chuàng)投機(jī)構(gòu)初始投資時被投資企業(yè)的有關(guān)情況（包括企業(yè)設(shè)立時間、股東人數(shù)及性質(zhì)、投資時企業(yè)名稱、上一年度末資產(chǎn)總額、營業(yè)收入、職工人數(shù)等），被投資企業(yè)股份制改制情況及股本結(jié)構(gòu)（包括國有股東及持股情況），被投資企業(yè)公開發(fā)行股票預(yù)案，國有股轉(zhuǎn)持預(yù)案及創(chuàng)投機(jī)構(gòu)所持國有股擬轉(zhuǎn)持?jǐn)?shù)量等。

　　2.創(chuàng)投機(jī)構(gòu)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及章程。

　　3.創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)備案管理部門同意創(chuàng)投機(jī)構(gòu)備案的文件及近一年年檢結(jié)果的通知。

　　4.創(chuàng)投機(jī)構(gòu)初始投資完成后被投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（或工商行政管理部門出具的工商核準(zhǔn)變更登記通知書）及公司章程。

　　5.被投資企業(yè)所在地縣級以上勞動和社會保障部門或社會保險基金管理單位出具的創(chuàng)投機(jī)構(gòu)初始投資時點之上一年度末被投資企業(yè)職工人數(shù)證明。

　　6.會計師事務(wù)所出具的創(chuàng)投機(jī)構(gòu)初始投資時點之上一年度末被投資企業(yè)年度審計報告。

　　7.省級以上國有資產(chǎn)管理部門出具的被投資企業(yè)國有股權(quán)管理批復(fù)文件。

　　8.被投資企業(yè)關(guān)于公開發(fā)行股票的股東大會決議及股份發(fā)行方案。

　　9、其他說明材料。

　　（二）已實施國有股轉(zhuǎn)持或國有股已被凍結(jié)，創(chuàng)投機(jī)構(gòu)申請國有股（現(xiàn)金）回?fù)芑蚪鈨�，�?yīng)當(dāng)提供以下資料：

　　1.申請報告。由創(chuàng)投機(jī)構(gòu)以紅頭文件形式出具，編文號并加蓋創(chuàng)投機(jī)構(gòu)公章。主要內(nèi)容包括：創(chuàng)投機(jī)構(gòu)基本情況，按照《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》規(guī)定條件和程序完成備案及經(jīng)備案管理部門年度檢查情況，對被投資企業(yè)進(jìn)行投資的主要情況，創(chuàng)投機(jī)構(gòu)初始投資時被投資企業(yè)的有關(guān)情況（包括企業(yè)設(shè)立時間、股東人數(shù)及性質(zhì)、投資時企業(yè)名稱、上一年度末資產(chǎn)總額、營業(yè)收入、職工人數(shù)等），被投資企業(yè)股份制改制情況及股本結(jié)構(gòu)（包括國有股東及持股情況），被投資企業(yè)公開發(fā)行股票及上市情況，創(chuàng)投機(jī)構(gòu)國有股轉(zhuǎn)持或被凍結(jié)情況，社�；�金會持股或國有股被凍結(jié)期間上市公司利潤分配或資本公積轉(zhuǎn)增等情況，申請回?fù)芑蚪鈨龅膰�有股（現(xiàn)金）數(shù)量等。

　　2.創(chuàng)投機(jī)構(gòu)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及章程。

　　3.創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)備案管理部門同意創(chuàng)投機(jī)構(gòu)備案的文件及近一年年檢結(jié)果的通知。

　　4.創(chuàng)投機(jī)構(gòu)初始投資完成后被投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（或工商行政管理部門出具的工商核準(zhǔn)變更登記通知書）及公司章程。

　　5.被投資企業(yè)所在地縣級以上勞動和社會保障部門或社會保險基金管理單位出具的創(chuàng)投機(jī)構(gòu)初始投資時點之上一年度末被投資企業(yè)職工人數(shù)證明。

　　6.會計師事務(wù)所出具的創(chuàng)投機(jī)構(gòu)初始投資時點之上一年度末被投資企業(yè)年度審計報告。

　　7.被投資企業(yè)關(guān)于利潤分配和資本公積轉(zhuǎn)增等方案的決議及實施公告。

　　8.創(chuàng)投機(jī)構(gòu)股票賬戶卡復(fù)印件，創(chuàng)投機(jī)構(gòu)或其國有出資人上繳資金的一般繳款書復(fù)印件和承接回?fù)苜Y金的銀行賬戶復(fù)印件（僅限于涉及現(xiàn)金回?fù)芮樾危��?br>
　　9.其他說明材料。

　　創(chuàng)投機(jī)構(gòu)提交的有關(guān)資料，如涉及上市公司相關(guān)信息的，應(yīng)當(dāng)符合上市公司信息披露相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)則以及《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會等部門關(guān)于依法打擊和防控資本市場內(nèi)幕交易意見的通知》（國辦發(fā)[2010]55號）的要求，避免涉及上市公司未公開信息，確保上市公司信息披露的公平性。

　　六、引導(dǎo)基金審核要求

　　引導(dǎo)基金的資質(zhì)認(rèn)定，由我部會同發(fā)展改革委按照《關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金規(guī)范設(shè)立與運(yùn)作的指導(dǎo)意見》（國辦發(fā)［2008］116號）有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審定，引導(dǎo)基金應(yīng)提供相關(guān)說明材料。引導(dǎo)基金申請豁免的其他條件及程序，均比照對創(chuàng)投機(jī)構(gòu)的相關(guān)要求辦理。

　　七、資料報送

　　財政部企業(yè)司具體負(fù)責(zé)豁免創(chuàng)投機(jī)構(gòu)和引導(dǎo)基金國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)的審核工作，創(chuàng)投機(jī)構(gòu)和引導(dǎo)基金可將申請資料（一式兩份）直接寄送至：北京市西城區(qū)三里河財政部企業(yè)司企業(yè)三處，郵編：100820，聯(lián)系電話：010-68552428。

　　

　　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　　 　財政部

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 二○一一年二月二十二日