財政部

關(guān)于加強中央文化企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行管理的通知

財辦文資[2012]10號


財政部代表國務(wù)院履行出資人職責的中央文化企業(yè)：

　　為加強對財政部代表國務(wù)院履行出資人職責的中央文化企業(yè)（以下簡稱中央文化企業(yè)）國有資本經(jīng)營預(yù)算（以下簡稱資本預(yù)算）管理,規(guī)范中央文化企業(yè)資本預(yù)算執(zhí)行工作，根據(jù)《關(guān)于印發(fā)〈中央國有資本經(jīng)營預(yù)算編報辦法〉的通知》（財企[2011]318號）以及《財政部關(guān)于做好中央文化企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出管理工作的通知》（財文資[2012]9號）相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就加強中央文化企業(yè)資本預(yù)算執(zhí)行管理有關(guān)事項通知如下：

　　一、中央文化企業(yè)應(yīng)當高度重視資本預(yù)算執(zhí)行工作，切實履行管理職責，建立健全責任機制，積極采取措施，提高資本預(yù)算執(zhí)行工作水平，確保資本預(yù)算支出進度，充分發(fā)揮財政資金使用效益。

　　二、為及時了解掌握資本預(yù)算執(zhí)行情況，中央文化企業(yè)應(yīng)在實際收到資本預(yù)算資金后5個工作日內(nèi)，報告資金到賬情況,提交全年分月資金使用計劃。在每月結(jié)束后3個工作日內(nèi)，填報《****年1-*月資本預(yù)算支出進度表》。在每季度結(jié)束后3個工作日內(nèi)，報送資本預(yù)算執(zhí)行情況報告。每年1月30日前，填報《****年度資本預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金表》。在項目完成后30個工作日內(nèi)，報送經(jīng)相關(guān)社會中介機構(gòu)鑒證的資本預(yù)算項目結(jié)項評估報告。

　　三、為進一步規(guī)范資本預(yù)算執(zhí)行工作，財政部將建立中央文化企業(yè)資本預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督檢查制度，對中央文化企業(yè)資本預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查或?qū)ｍ棇徲�，總結(jié)資本預(yù)算執(zhí)行的經(jīng)驗和成效，發(fā)現(xiàn)存在的問題。中央文化企業(yè)也應(yīng)按照有關(guān)要求認真做好本企業(yè)資本預(yù)算執(zhí)行的組織和監(jiān)督檢查工作，建立資本預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督問效機制。

　　四、中央文化企業(yè)應(yīng)當嚴格按照財政部資本預(yù)算安排使用資金，不得自行調(diào)整。在資本預(yù)算執(zhí)行過程中，受生產(chǎn)經(jīng)營或重大政策、環(huán)境變化影響，確實需要調(diào)整當年資本預(yù)算或以前年度資本預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金使用對象、額度等，應(yīng)于7月底前向財政部（文資辦）提出調(diào)整申請。經(jīng)財政部審批后，進行相應(yīng)調(diào)整。

　　五、財政部負責指導(dǎo)中央文化企業(yè)資本預(yù)算績效管理，中央文化企業(yè)負責組織本企業(yè)實施資本預(yù)算績效管理。中央文化企業(yè)申報下一年度資本預(yù)算時，填報《****年度資本預(yù)算項目支出績效目標申報表》。財政部選擇重點資本預(yù)算項目實施績效評價，并將績效考評結(jié)果作為以后年度安排資本預(yù)算的重要依據(jù)。

　　六、為確保資本預(yù)算項目支出進度，中央文化企業(yè)應(yīng)選擇實施成熟度高的資本預(yù)算項目進行申報。財政部對于當年未能執(zhí)行或未能全部執(zhí)行資本預(yù)算的中央文化企業(yè)，將考慮壓縮下一年度資本預(yù)算安排規(guī)模；對于連續(xù)3年未執(zhí)行完成的資本預(yù)算項目資金，將考慮進行資金收回；對于資本預(yù)算執(zhí)行進度緩慢、資金滯留較多的中央文化企業(yè)，將視情況予以通報并約談相關(guān)負責人。



財政部

2012年10月16日





附件1：
****年1-*月資本預(yù)算支出進度表

申報企業(yè)： 單位：萬元
科目編碼與名稱 項目編碼 項目名稱 資本預(yù)算金額 實際支出金額 剩余資本預(yù)算金額 "支出完成資本預(yù)算
進度%"
當月 累計 當月 累計
A B C A-C B/A C/A





附件2：
****年度資本預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金表

申報企業(yè)： 單位：萬元
科目編碼及名稱 項目編碼 項目名稱 ****年度資本預(yù)算 ****年度實際支出 ****年度資本預(yù)算結(jié)余 開始結(jié)余年度
合計 當年資本預(yù)算 ****年度以前累計資本預(yù)算結(jié)余 合計 當年資本預(yù)算支出 ****年度以前累計資本預(yù)算結(jié)余支出 合計 當年資本預(yù)算結(jié)余 ****年度以前累計資本預(yù)算結(jié)余
A=B+C B C D=E+F E F G=H+I H=B-E I=C-F


附件3：
項目名稱及編碼
申報企業(yè) 實施單位
項目資金申請 （萬元） 當年投資總額：
其中：資本預(yù)算資金
其他資金
項目績效目標
項
目
績
效
指
標 指標 指標內(nèi)容 指標值
產(chǎn)出目標






效益指標










****年度資本預(yù)算項目支出績效目標申報表