財政部

關(guān)于進一步規(guī)范中央文化企業(yè)國有資產(chǎn)交易管理的通知

財文〔2017〕140號


黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院有關(guān)部委、有關(guān)直屬機構(gòu)，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，有關(guān)民主黨派中央，有關(guān)人民團體，中國出版集團公司、中國對外文化集團公司、中國廣播電視網(wǎng)絡(luò)有限公司，上海文化產(chǎn)權(quán)交易所，深圳文化產(chǎn)權(quán)交易所：

　　根據(jù)《中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳印發(fā)<關(guān)于推動國有文化企業(yè)把社會效益放在首位、實現(xiàn)社會效益和經(jīng)濟效益相統(tǒng)一的指導(dǎo)意見>的通知》、《中共中央宣傳部 財政部關(guān)于印發(fā)<中央文化企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法>的通知》（中宣發(fā)〔2017〕3號），為進一步規(guī)范財政部代表國務(wù)院履行出資人職責(zé)的中央文化企業(yè)（以下簡稱中央文化企業(yè)）國有資產(chǎn)交易行為，促進國有資產(chǎn)合理流動，推動文化領(lǐng)域供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，防止企業(yè)國有資產(chǎn)流失，結(jié)合中央文化企業(yè)國有資產(chǎn)管理實際情況，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

　　一、中央文化企業(yè)國有資產(chǎn)交易應(yīng)當(dāng)遵守國家法律、行政法規(guī)和《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國務(wù)院國資委 財政部令第32號）等有關(guān)規(guī)定，符合國家文化發(fā)展戰(zhàn)略，有利于文化領(lǐng)域國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化，充分發(fā)揮市場配置資源作用，遵循等價有償和公開公平公正的原則，保障國家和其他各方的合法權(quán)益。本通知沒有規(guī)定的情形應(yīng)當(dāng)根據(jù)32號令執(zhí)行。

　　二、中央文化企業(yè)國有資產(chǎn)交易行為包括產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為。企業(yè)發(fā)生上述經(jīng)濟行為應(yīng)當(dāng)在上海和深圳兩個文化產(chǎn)權(quán)交易所（以下簡稱文交所）交易，嚴格控制以非公開協(xié)議方式進行國有資產(chǎn)交易。

　　三、財政部負責(zé)制定中央文化企業(yè)國有資產(chǎn)交易有關(guān)制度，依法決定或批準(zhǔn)中央文化企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和增資行為,監(jiān)管中央文化企業(yè)國有資產(chǎn)交易工作。主管部門負責(zé)具體監(jiān)督中央文化企業(yè)國有資產(chǎn)交易行為,督促企業(yè)建立內(nèi)部國有資產(chǎn)交易管理制度,對企業(yè)國有資產(chǎn)交易行為進行檢查。中央文化企業(yè)負責(zé)建立內(nèi)部國有資產(chǎn)交易管理制度，決定本企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為，以及其子企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和增資行為，監(jiān)督其各級子企業(yè)國有資產(chǎn)交易行為，并定期向財政部和主管部門報告企業(yè)國有資產(chǎn)交易情況。文交所負責(zé)為中央文化企業(yè)及其各級子企業(yè)國有資產(chǎn)進場交易提供專業(yè)服務(wù)，向財政部報告中央文化企業(yè)國有資產(chǎn)交易情況。

　　四、以下情形的中央文化企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可以采取非公開協(xié)議方式：

　�。ㄒ唬┥婕爸鳂I(yè)關(guān)系國家文化安全、符合國家文化領(lǐng)域國有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整需要的重組整合，對受讓方有特殊要求，企業(yè)產(chǎn)權(quán)需要在國有及國有控股企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)財政部批準(zhǔn)，可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式；

　�。ǘ�）符合中央文化企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，同一中央文化企業(yè)及其各級控股企業(yè)或?qū)嶋H控制企業(yè)之間因?qū)嵤﹥?nèi)部重組整合進行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)該中央文化企業(yè)審議決策，可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。

　　五、以下情形的中央文化企業(yè)增資可以采取非公開協(xié)議方式：

　�。ㄒ唬┴斦�部批準(zhǔn)的增資事項。

　　1.符合國家層面文化領(lǐng)域國有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整需要，由特定的國有及國有控股企業(yè)或國有實際控制企業(yè)參與增資；

　　2.符合國家層面文化發(fā)展戰(zhàn)略需要，因中央文化企業(yè)與特定投資方建立戰(zhàn)略合作伙伴或利益共同體需要，由該投資方參與中央文化企業(yè)或其子企業(yè)增資。

　�。ǘ�）中央文化企業(yè)審議決策的增資事項。

　　1.符合中央文化企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，中央文化企業(yè)直接或指定其控股、實際控制的其他子企業(yè)參與增資；

　　2.企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)；

　　3.企業(yè)原股東增資。

　　六、財政部下達中央文化企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算資本性支出，屬于政府以增加資本金方式對國家出資企業(yè)的投入，無需進場交易。

　　七、涉及中央文化企業(yè)內(nèi)部資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓或文化行業(yè)特殊資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，確需在國有及國有控股、國有實際控制企業(yè)之間非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓的，由轉(zhuǎn)讓方逐級報中央文化企業(yè)審核批準(zhǔn)。

　　八、根據(jù)文化行業(yè)準(zhǔn)入要求，中央文化企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或增資行為進場交易，可以設(shè)置與準(zhǔn)入要求對應(yīng)的受讓方或投資方資格條件，但不得出現(xiàn)具有明確指向性或者違反公平競爭的內(nèi)容。所設(shè)資格條件應(yīng)當(dāng)經(jīng)本通知第三條中規(guī)定的相應(yīng)機構(gòu)批準(zhǔn)。除國家法律法規(guī)或相關(guān)規(guī)定另有要求外，資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓不得對受讓方設(shè)置資格條件。

　　九、中央文化企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強對各級子企業(yè)國有資產(chǎn)交易的監(jiān)督管理，加強制度建設(shè)，明確企業(yè)內(nèi)部國有資產(chǎn)交易管理部門、人員、職責(zé)和管理程序，規(guī)范檔案管理。交易行為完成后，要按規(guī)定做好企業(yè)章程變更、國有產(chǎn)權(quán)登記、工商登記等管理工作。中央文化企業(yè)及其各級子企業(yè)開展國有資產(chǎn)交易審議決策事項，應(yīng)當(dāng)?shù)卿浿醒胛幕�企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理平臺完成有關(guān)工作。

　　十、2017年12月底前中央文化企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立完善內(nèi)部國有資產(chǎn)交易管理制度，在履行必要的內(nèi)部決策程序并報主管部門審核同意后，由主管部門報送財政部備案。每年1月31日前，中央文化企業(yè)將上一年度的企業(yè)國有資產(chǎn)交易情況報告報送主管部門，主管部門審核后報財政部。

　　十一、文交所應(yīng)當(dāng)明確中央文化企業(yè)國有資產(chǎn)進場交易管理制度、業(yè)務(wù)規(guī)則、收費標(biāo)準(zhǔn)等，并向社會公開。交易規(guī)則應(yīng)符合國有資產(chǎn)交易制度規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)當(dāng)及時向財政部報告，相關(guān)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)接受財政部監(jiān)督檢查。每年1月31日前，文交所應(yīng)當(dāng)將上一年度中央文化企業(yè)國有資產(chǎn)交易情況報告財政部。

　　十二、財政部批準(zhǔn)的國有資產(chǎn)交易行為，資產(chǎn)財務(wù)關(guān)系在財政部單列的中央文化企業(yè)直接報財政部批準(zhǔn)，其他中央文化企業(yè)經(jīng)主管部門審核同意后報財政部批準(zhǔn)。中央文化企業(yè)批準(zhǔn)的國有資產(chǎn)交易行為，中央文化企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法履行內(nèi)部決策程序和審批程序。

　　十三、中央文化企業(yè)國有資產(chǎn)交易過程中，涉嫌侵犯國有資產(chǎn)合法權(quán)益、不符合交易規(guī)則的，財政部、主管部門、中央文化企業(yè)可以要求文交所或相關(guān)企業(yè)終止國有資產(chǎn)交易。

　　十四、財政部、主管部門、中央文化企業(yè)及其各級子企業(yè)、文交所相關(guān)工作人員在企業(yè)國有資產(chǎn)交易管理工作中，存在違反規(guī)定越權(quán)決策、批準(zhǔn)或組織相關(guān)交易行為的，以及濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀行為的，按照《企業(yè)國有資產(chǎn)法》《公務(wù)員法》《行政監(jiān)察法》《財政違法行為處罰處分條例》等國家有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。

　　財 政 部

　　2017年10月13日