國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

　　　　　　　　　　　　　　國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會令

　　　　　　　　　　　　　　　　　　第　30　號

　　《中央企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》已由國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會第125次主任辦公會議審議通過，現(xiàn)予公布，自2013年1月1日起施行。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會主任　 王　勇
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二〇一二年十二月二十九日



　　　　　　　　　　　　　中央企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法

　�。�2003年10月21日國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會第8次委主任辦公會議審議通過　2006年12月30日國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會第46次委主任辦公會議修訂　2009年12月28日國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會第84次委主任辦公會議第二次修訂　2012年12月26日國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會第125次委主任辦公會議第三次修訂）

第一章　總　　則

　　第一條　為切實(shí)履行企業(yè)國有資產(chǎn)出資人職責(zé)，維護(hù)所有者權(quán)益，落實(shí)國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任，建立有效的激勵和約束機(jī)制，引導(dǎo)中央企業(yè)科學(xué)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。
　　第二條　本辦法考核的中央企業(yè)負(fù)責(zé)人是指經(jīng)國務(wù)院授權(quán)由國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱國資委）履行出資人職責(zé)的國家出資企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）的下列人員：
　�。ㄒ唬﹪�有獨(dú)資企業(yè)的總經(jīng)理（總裁、院長、局長、主任）、副總經(jīng)理（副總裁、副院長、副局長、副主任）、總會計師；
　　（二）國有獨(dú)資公司的董事長、副董事長、董事（不含外部董事和職工董事），列入國資委黨委管理的總經(jīng)理（總裁、院長、局長、主任）、副總經(jīng)理（副總裁、副院長、副局長、副主任）、總會計師；
　�。ㄈ�）國有資本控股公司國有股權(quán)代表出任的董事長、副董事長、董事，列入國資委黨委管理的總經(jīng)理（總裁、院長、局長、主任）、副總經(jīng)理（副總裁、副院長、副局長、副主任）、總會計師。
　　第三條　企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核，實(shí)行年度考核與任期考核相結(jié)合、結(jié)果考核與過程評價相統(tǒng)一、考核結(jié)果與獎懲相掛鉤的制度。
　　第四條　年度經(jīng)營業(yè)績考核和任期經(jīng)營業(yè)績考核采取由國資委主任或者其授權(quán)代表與企業(yè)負(fù)責(zé)人簽訂經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書的方式進(jìn)行。
　　第五條　企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核工作應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
　�。ㄒ唬┌凑諊�有資產(chǎn)保值增值、企業(yè)價值最大化和可持續(xù)發(fā)展的要求，依法考核企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績。
　�。ǘ�）按照企業(yè)的功能、定位、作用和特點(diǎn)，實(shí)事求是，公開公正，實(shí)行科學(xué)的差異化考核。
　�。ㄈ�）按照權(quán)責(zé)利相統(tǒng)一的要求，建立健全科學(xué)合理、可追溯的資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制。堅(jiān)持將企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果同激勵約束緊密結(jié)合，即業(yè)績升、薪酬升，業(yè)績降、薪酬降，并作為職務(wù)任免的重要依據(jù)。
　　（四）按照全面落實(shí)責(zé)任的要求，完善全員考核體系，確保國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任廣泛覆蓋、層層落實(shí)。
　　（五）按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，推動企業(yè)加快轉(zhuǎn)型升級、深化價值管理，不斷提升企業(yè)核心競爭能力和發(fā)展質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)做強(qiáng)做優(yōu)。

第二章　年度經(jīng)營業(yè)績考核

　　第六條　年度經(jīng)營業(yè)績考核以公歷年為考核期。
　　第七條　年度經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書包括下列內(nèi)容：
　　（一）雙方的單位名稱、職務(wù)和姓名；
　�。ǘ�）考核內(nèi)容及指標(biāo)；
　�。ㄈ�）考核與獎懲；
　�。ㄋ模┴�(zé)任書的變更、解除和終止；
　�。ㄎ澹┢渌�需要規(guī)定的事項(xiàng)。
　　第八條　年度經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)包括基本指標(biāo)與分類指標(biāo)。
　�。ㄒ唬┗�本指標(biāo)包括利潤總額和經(jīng)濟(jì)增加值。
　　1.利潤總額是指經(jīng)核定的企業(yè)合并報表利潤總額。利潤總額的計算，可以考慮經(jīng)核準(zhǔn)的因企業(yè)處理歷史遺留問題等而對當(dāng)期經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生重大影響的因素，并扣除通過變賣企業(yè)主業(yè)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)等取得的非經(jīng)常性收益。
　　2.經(jīng)濟(jì)增加值是指經(jīng)核定的企業(yè)稅后凈營業(yè)利潤減去資本成本后的余額（考核細(xì)則見附件1）。
　�。ǘ�）分類指標(biāo)由國資委根據(jù)企業(yè)所處行業(yè)特點(diǎn)和功能定位，針對企業(yè)管理“短板”，綜合考慮企業(yè)經(jīng)營管理水平及風(fēng)險控制能力等因素確定，具體指標(biāo)在責(zé)任書中確定。
　　第九條　確定軍工企業(yè)等特殊企業(yè)的基本指標(biāo)與分類指標(biāo)，可優(yōu)先考慮企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，具體指標(biāo)及其權(quán)重在責(zé)任書中確定。
　　第十條　確定科研類企業(yè)的基本指標(biāo)與分類指標(biāo)，突出考慮技術(shù)創(chuàng)新投入和科技成果轉(zhuǎn)化等情況，具體指標(biāo)及其權(quán)重在責(zé)任書中確定。
　　第十一條　國資委鼓勵中央企業(yè)參加對標(biāo)考核試點(diǎn)。
　　第十二條　國資委根據(jù)需要，可以在年度基本指標(biāo)和分類指標(biāo)之外增設(shè)約束性指標(biāo)，具體指標(biāo)在責(zé)任書中確定。
　　第十三條　年度經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書按照下列程序簽訂：
　�。ㄒ唬﹫笏湍甓冉�(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)建議值。考核期初，企業(yè)負(fù)責(zé)人按照國資委年度經(jīng)營業(yè)績考核要求和企業(yè)發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營狀況，對照同行業(yè)國際國內(nèi)先進(jìn)水平，提出本年度擬完成的經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)建議值，并將考核目標(biāo)建議值和必要的說明材料報送國資委。
　�。ǘ�）核定年度經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)值。國資委根據(jù)“同一行業(yè)、同一尺度”原則，結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、企業(yè)所處行業(yè)發(fā)展周期、企業(yè)實(shí)際經(jīng)營狀況等，對企業(yè)負(fù)責(zé)人的年度經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)建議值進(jìn)行審核，并就考核目標(biāo)值及有關(guān)內(nèi)容同企業(yè)溝通后予以確定。
　�。ㄈ�）由國資委主任或者其授權(quán)代表同企業(yè)負(fù)責(zé)人簽訂年度經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書。
　　第十四條　國資委對年度經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書執(zhí)行情況實(shí)施動態(tài)監(jiān)控。
　�。ㄒ唬┠甓冉�(jīng)營業(yè)績責(zé)任書簽訂后，企業(yè)負(fù)責(zé)人每半年必須將責(zé)任書執(zhí)行情況報送國資委，同時抄送派駐本企業(yè)的監(jiān)事會。國資委對責(zé)任書的執(zhí)行情況進(jìn)行動態(tài)跟蹤。
　�。ǘ�）建立較大及以上生產(chǎn)安全事故，重大環(huán)境污染事故和質(zhì)量事故，重大經(jīng)濟(jì)損失，重大法律糾紛案件，重大投融資和資產(chǎn)重組等重要情況的報告制度。企業(yè)發(fā)生上述情況時，企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)立即向國資委報告，同時向派駐本企業(yè)監(jiān)事會報告。
　　第十五條　年度經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書完成情況按照下列程序進(jìn)行考核：
　　（一）企業(yè)負(fù)責(zé)人依據(jù)經(jīng)審計的企業(yè)財務(wù)決算數(shù)據(jù)，對上年度經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)的完成情況進(jìn)行總結(jié)分析，并將年度總結(jié)分析報告報送國資委，同時抄送派駐本企業(yè)的監(jiān)事會。
　　（二）國資委依據(jù)經(jīng)審計并經(jīng)審核的企業(yè)財務(wù)決算報告和經(jīng)審查的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，結(jié)合年度總結(jié)分析報告并聽取監(jiān)事會意見，對企業(yè)負(fù)責(zé)人年度經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)的完成情況進(jìn)行考核（計分細(xì)則見附件2），形成企業(yè)負(fù)責(zé)人年度經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見。
　�。ㄈ�）國資委將最終確認(rèn)的企業(yè)負(fù)責(zé)人年度經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見反饋各企業(yè)負(fù)責(zé)人及其所在企業(yè)。企業(yè)負(fù)責(zé)人對考核與獎懲意見有異議的，可及時向國資委反映。

第三章　任期經(jīng)營業(yè)績考核

　　第十六條　任期經(jīng)營業(yè)績考核以三年為考核期。
　　第十七條　任期經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書包括下列內(nèi)容：
　　（一）雙方的單位名稱、職務(wù)和姓名；
　�。ǘ�）考核內(nèi)容及指標(biāo)；
　�。ㄈ�）考核與獎懲；
　　（四）責(zé)任書的變更、解除和終止；
　�。ㄎ澹┢渌�需要規(guī)定的事項(xiàng)。
　　第十八條　任期經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)包括基本指標(biāo)和分類指標(biāo)。
　�。ㄒ唬┗�本指標(biāo)包括國有資本保值增值率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。
　　1、國有資本保值增值率是指企業(yè)考核期末扣除客觀因素（由國資委核定）后的國有資本及權(quán)益同考核期初國有資本及權(quán)益的比率。計算方法為：任期內(nèi)各年度國有資本保值增值率的乘積。企業(yè)年度國有資本保值增值率以國資委確認(rèn)的結(jié)果為準(zhǔn)。
　　2、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是指企業(yè)任期內(nèi)平均主營業(yè)務(wù)收入同平均資產(chǎn)總額的比值。計算公式為：
　　總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝三年主營業(yè)務(wù)收入之和/三年平均資產(chǎn)總額之和
　　企業(yè)符合主業(yè)發(fā)展要求的重大投資，如果對當(dāng)期經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生重大影響，經(jīng)核準(zhǔn)，可在計算總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率時酌情予以調(diào)整。
　�。ǘ�）分類指標(biāo)由國資委綜合考慮企業(yè)所處行業(yè)特點(diǎn)和功能定位，選擇符合企業(yè)中長期發(fā)展戰(zhàn)略、反映可持續(xù)發(fā)展能力的指標(biāo)予以確定，具體指標(biāo)在責(zé)任書中確定。
　　第十九條　確定軍工企業(yè)等特殊企業(yè)的基本指標(biāo)與分類指標(biāo)，可優(yōu)先考慮企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，具體指標(biāo)及其權(quán)重在責(zé)任書中確定。
　　第二十條　國資委根據(jù)需要，可以在任期基本指標(biāo)和分類指標(biāo)之外增設(shè)約束性指標(biāo)，具體指標(biāo)在責(zé)任書中確定。
　　第二十一條　任期經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書按照下列程序簽訂：
　�。ㄒ唬﹫笏腿纹诮�(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)建議值�？己似诔酰�企業(yè)負(fù)責(zé)人按照國資委任期經(jīng)營業(yè)績考核要求和企業(yè)發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營狀況，對照同行業(yè)國際國內(nèi)先進(jìn)水平，提出任期經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)建議值，并將考核目標(biāo)建議值和必要的說明材料報送國資委。
　�。ǘ�）核定任期經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)值。國資委根據(jù)“同一行業(yè)、同一尺度”原則，結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、企業(yè)所處行業(yè)發(fā)展周期及企業(yè)實(shí)際經(jīng)營狀況等，對企業(yè)負(fù)責(zé)人的任期經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)建議值進(jìn)行審核，并就考核目標(biāo)值及有關(guān)內(nèi)容同企業(yè)溝通后予以確定。
　�。ㄈ�）由國資委主任或者其授權(quán)代表同企業(yè)負(fù)責(zé)人簽訂任期經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書。
　　第二十二條　國資委對任期經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書執(zhí)行情況實(shí)施年度跟蹤和動態(tài)監(jiān)控。
　　第二十三條　任期經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書完成情況按照下列程序進(jìn)行考核：
　　（一）考核期末，企業(yè)負(fù)責(zé)人對任期經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)的完成情況進(jìn)行總結(jié)分析，并將總結(jié)分析報告報送國資委，同時抄送派駐本企業(yè)的監(jiān)事會。
　　（二）國資委依據(jù)任期內(nèi)經(jīng)審計并經(jīng)審核的企業(yè)財務(wù)決算報告和經(jīng)審查的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，結(jié)合總結(jié)分析報告并聽取監(jiān)事會意見，對企業(yè)負(fù)責(zé)人任期經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)的完成情況進(jìn)行綜合考核（計分細(xì)則見附件3），形成企業(yè)負(fù)責(zé)人任期經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見。
　�。ㄈ�）國資委將最終確認(rèn)的企業(yè)負(fù)責(zé)人任期經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見反饋各企業(yè)負(fù)責(zé)人及其所在企業(yè)。企業(yè)負(fù)責(zé)人對考核與獎懲意見有異議的，可及時向國資委反映。

第四章　獎　　懲

　　第二十四條　根據(jù)企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核得分，年度經(jīng)營業(yè)績考核和任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果分為A、B、C、D、E五個級別�；�本指標(biāo)考核得分低于基本分或考核最終得分低于100分的，考核結(jié)果不得進(jìn)入C級。利潤總額為負(fù)或經(jīng)濟(jì)增加值為負(fù)且沒有改善的企業(yè)，考核結(jié)果原則上不得進(jìn)入A級（處于行業(yè)周期性下降階段但仍處于國際同行業(yè)領(lǐng)先水平的企業(yè)除外）。
　　第二十五條　國資委依據(jù)年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果和任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果對企業(yè)負(fù)責(zé)人實(shí)施獎懲，并把經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果作為企業(yè)負(fù)責(zé)人任免的重要依據(jù)。
　　第二十六條　對企業(yè)負(fù)責(zé)人的獎勵分為年度績效薪金獎勵和任期激勵或者中長期激勵。
　　第二十七條　企業(yè)負(fù)責(zé)人年度薪酬分為基薪和績效薪金兩個部分�？冃�薪金與年度考核結(jié)果掛鉤�？冃�薪金＝績效薪金基數(shù)×績效薪金倍數(shù)。具體計算公式為：
　　當(dāng)考核結(jié)果為E級時，績效薪金為0；
　　當(dāng)考核結(jié)果為D級時，績效薪金按照“績效薪金基數(shù)×（考核分?jǐn)?shù)－D級起點(diǎn)分?jǐn)?shù)）/（C級起點(diǎn)分?jǐn)?shù)－D級起點(diǎn)分?jǐn)?shù)）”確定，績效薪金在0－1倍績效薪金基數(shù)之間；
　　當(dāng)考核結(jié)果為C級時，績效薪金按照“績效薪金基數(shù)×〔1＋0.5×（考核分?jǐn)?shù)－C級起點(diǎn)分?jǐn)?shù)）/（B級起點(diǎn)分?jǐn)?shù)－C級起點(diǎn)分?jǐn)?shù)）〕”確定，績效薪金在1倍績效薪金基數(shù)到1.5倍績效薪金基數(shù)之間；
　　當(dāng)考核結(jié)果為B級時，績效薪金按照“績效薪金基數(shù)×〔1.5＋0.5×（考核分?jǐn)?shù)－B級起點(diǎn)分?jǐn)?shù)）/（A級起點(diǎn)分?jǐn)?shù)－B級起點(diǎn)分?jǐn)?shù)）〕”確定，績效薪金在1.5倍績效薪金基數(shù)到2倍績效薪金基數(shù)之間；
　　當(dāng)考核結(jié)果為A級時，績效薪金按照“績效薪金基數(shù)×〔2＋（考核分?jǐn)?shù)－A級起點(diǎn)分?jǐn)?shù)）/（A級封頂分?jǐn)?shù)－A級起點(diǎn)分?jǐn)?shù)）〕”確定，績效薪金在2倍績效薪金基數(shù)到3倍績效薪金基數(shù)之間。
　　但對于利潤總額低于上一年的企業(yè)，無論其考核結(jié)果處于哪個級別，其績效薪金倍數(shù)應(yīng)當(dāng)?shù)陀谏弦荒辍?br> 　　第二十八條　績效薪金的70%在年度考核結(jié)束后當(dāng)期兌現(xiàn)；其余30%根據(jù)任期考核結(jié)果等因素，延期到任期考核結(jié)束后兌現(xiàn)。對于離任的法定代表人，還應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果，確定延期績效薪金兌現(xiàn)方案。
　　第二十九條　對于任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果為A級、B級和C級的企業(yè)負(fù)責(zé)人，按期兌現(xiàn)延期績效薪金，并給予企業(yè)負(fù)責(zé)人相應(yīng)的任期激勵。對于任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果為D級和E級的企業(yè)負(fù)責(zé)人，根據(jù)考核分?jǐn)?shù)扣減延期績效薪金。
　　具體扣減績效薪金的公式為：
　　扣減延期績效薪金＝任期內(nèi)積累的延期績效薪金×（C級起點(diǎn)分?jǐn)?shù)－實(shí)得分?jǐn)?shù)）/C級起點(diǎn)分?jǐn)?shù)。
　　第三十條　在綜合考慮中央企業(yè)負(fù)責(zé)人整體薪酬水平和考核對象薪酬水平的基礎(chǔ)上，根據(jù)任期考核結(jié)果給予企業(yè)負(fù)責(zé)人相應(yīng)的任期激勵，具體辦法另行確定。
　　第三十一條　被考核人擔(dān)任企業(yè)主要負(fù)責(zé)人的，其分配系數(shù)為1，其余被考核人的系數(shù)由企業(yè)根據(jù)各負(fù)責(zé)人的業(yè)績考核結(jié)果，在0.6－0.9之間確定，報國資委備案后執(zhí)行。
　　第三十二條　未完成任期經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)或者連續(xù)兩年未完成年度經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)進(jìn)入D級和E級的企業(yè)，國資委對相關(guān)負(fù)責(zé)人提出調(diào)整建議或予以調(diào)整。
　　第三十三條　對取得重大科技成果、在國際標(biāo)準(zhǔn)制訂中取得重大突破和承擔(dān)國家重大結(jié)構(gòu)性調(diào)整任務(wù)且取得突出成績的，年度考核給予加分獎勵。
　　第三十四條　對業(yè)績優(yōu)秀及在科技創(chuàng)新、管理進(jìn)步、國際化經(jīng)營、品牌建設(shè)、節(jié)能減排方面取得突出成績的，授予任期特別獎，予以表彰（實(shí)施細(xì)則見附件4）。
　　第三十五條　對于全員考核工作開展不力的企業(yè)，扣減經(jīng)營業(yè)績考核得分。
　　第三十六條　實(shí)行企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核談話制度。對于年度考核結(jié)果為D級和E級的企業(yè)，經(jīng)國資委主任辦公會議批準(zhǔn)，由國資委業(yè)績考核領(lǐng)導(dǎo)小組與企業(yè)主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行談話，幫助企業(yè)分析問題、改進(jìn)工作。
　　第三十七條　企業(yè)違反《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章，虛報、瞞報財務(wù)狀況的，國資委根據(jù)具體情節(jié)給予降級或者扣分處理，并相應(yīng)扣發(fā)企業(yè)法定代表人及相關(guān)負(fù)責(zé)人的績效薪金、任期激勵或者中長期激勵；情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)律處分或者對企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行調(diào)整；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。
　　第三十八條　企業(yè)法定代表人及相關(guān)負(fù)責(zé)人違反國家法律法規(guī)和規(guī)定，導(dǎo)致重大決策失誤、重大安全與質(zhì)量責(zé)任事故、重大環(huán)境污染責(zé)任事故、重大違紀(jì)和法律糾紛案件，給企業(yè)造成重大不良影響或者國有資產(chǎn)損失的，國資委根據(jù)具體情節(jié)，對企業(yè)給予降級或者扣分處理，并相應(yīng)扣發(fā)企業(yè)負(fù)責(zé)人績效薪金、任期激勵或者中長期激勵；情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)律處分或者對企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行調(diào)整；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第五章　附　　則

　　第三十九條　對于在考核期內(nèi)企業(yè)發(fā)生清產(chǎn)核資、改制重組、主要負(fù)責(zé)人變動等情況的，國資委可以根據(jù)具體情況變更經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書的相關(guān)內(nèi)容。
　　第四十條　國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司和國有資本控股公司黨委（黨組）書記、副書記、常委（黨組成員）、紀(jì)委書記（紀(jì)檢組長）的考核及其獎懲依照本辦法執(zhí)行。
　　第四十一條　國有資本參股公司、被兼并破產(chǎn)企業(yè)中由國資委黨委管理的企業(yè)負(fù)責(zé)人，其經(jīng)營業(yè)績考核參照本辦法執(zhí)行。具體經(jīng)營業(yè)績考核事項(xiàng)在經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書中確定。
　　第四十二條　對符合下列條件的企業(yè)，國資委授權(quán)董事會對高級管理人員的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行考核：
　�。ㄒ唬┕�司法人治理結(jié)構(gòu)完善，外部董事人數(shù)超過董事會全體成員半數(shù)；
　�。ǘ�）經(jīng)營業(yè)績考核制度健全；
　�。ㄈ�）薪酬與考核委員會成員全部由外部董事?lián)�任�?br> 　　第四十三條　國資委依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對董事會業(yè)績考核工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，并結(jié)合中央企業(yè)整體水平和行業(yè)特點(diǎn)，對董事會企業(yè)經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行測試評價。
　　第四十四條　獲得授權(quán)的董事會，應(yīng)根據(jù)國資委的要求制訂、完善業(yè)績考核辦法和程序，科學(xué)合理地確定高級管理人員的考核目標(biāo)和考核結(jié)果。上述工作，董事會應(yīng)事前與國資委進(jìn)行溝通，事后報國資委備案。
　　第四十五條　各省、自治區(qū)、直轄市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，設(shè)區(qū)的市、自治州級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對國家出資企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績考核，可參照本辦法執(zhí)行。
　　第四十六條　本辦法由國資委負(fù)責(zé)解釋。
　　第四十七條　本辦法自2013年1月1日起施行。



附件1

經(jīng)濟(jì)增加值考核細(xì)則

　　一、經(jīng)濟(jì)增加值的定義及計算公式
　　經(jīng)濟(jì)增加值是指企業(yè)稅后凈營業(yè)利潤減去資本成本后的余額。
　　計算公式：
　　經(jīng)濟(jì)增加值＝稅后凈營業(yè)利潤－資本成本＝稅后凈營業(yè)利潤－調(diào)整后資本×平均資本成本率
　　稅后凈營業(yè)利潤＝凈利潤＋（利息支出＋研究開發(fā)費(fèi)用調(diào)整項(xiàng)）×（1－25%）
　　企業(yè)通過變賣主業(yè)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)等取得的非經(jīng)常性收益在稅后凈營業(yè)利潤中全額扣除。
　　調(diào)整后資本＝平均所有者權(quán)益＋平均負(fù)債合計－平均無息流動負(fù)債－平均在建工程
　　二、會計調(diào)整項(xiàng)目說明
　�。ㄒ唬├�息支出是指企業(yè)財務(wù)報表中“財務(wù)費(fèi)用”項(xiàng)下的“利息支出”。
　�。ǘ�）研究開發(fā)費(fèi)用調(diào)整項(xiàng)是指企業(yè)財務(wù)報表中“管理費(fèi)用”項(xiàng)下的“研究與開發(fā)費(fèi)”和當(dāng)期確認(rèn)為無形資產(chǎn)的研究開發(fā)支出。對于勘探投入費(fèi)用較大的企業(yè)，經(jīng)國資委認(rèn)定后，將其成本費(fèi)用情況表中的“勘探費(fèi)用”視同研究開發(fā)費(fèi)用調(diào)整項(xiàng)按照一定比例（原則上不超過50%）予以加回。
　�。ㄈ�）無息流動負(fù)債是指企業(yè)財務(wù)報表中“應(yīng)付票據(jù)”、“應(yīng)付賬款”、“預(yù)收款項(xiàng)”、“應(yīng)交稅費(fèi)”、“應(yīng)付利息”、“應(yīng)付職工薪酬”、“應(yīng)付股利”、“其他應(yīng)付款”和“其他流動負(fù)債（不含其他帶息流動負(fù)債）”；對于“專項(xiàng)應(yīng)付款”和“特種儲備基金”，可視同無息流動負(fù)債扣除。
　�。ㄋ模┰诮üこ淌侵钙髽I(yè)財務(wù)報表中的符合主業(yè)規(guī)定的“在建工程”。
　　三、資本成本率的確定
　�。ㄒ唬┲醒肫髽I(yè)資本成本率原則上定為5.5%。
　�。ǘ�）對軍工等資產(chǎn)通用性較差的企業(yè)，資本成本率定為4.1%。
　�。ㄈ�）資產(chǎn)負(fù)債率在75%以上的工業(yè)企業(yè)和80%以上的非工業(yè)企業(yè)，資本成本率上浮0.5個百分點(diǎn)。
　　四、其他重大調(diào)整事項(xiàng)
　　發(fā)生下列情形之一，對企業(yè)經(jīng)濟(jì)增加值考核產(chǎn)生重大影響的，國資委酌情予以調(diào)整：
　�。ㄒ唬┲卮笳�策變化；
　�。ǘ�）嚴(yán)重自然災(zāi)害等不可抗力因素；
　�。ㄈ�）企業(yè)重組、上市及會計準(zhǔn)則調(diào)整等不可比因素；
　　（四）國資委認(rèn)可的企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等其他事項(xiàng)。



附件2

年度經(jīng)營業(yè)績考核計分細(xì)則

　　一、年度經(jīng)營業(yè)績考核綜合計分
　　年度經(jīng)營業(yè)績考核綜合得分＝（利潤總額指標(biāo)得分＋經(jīng)濟(jì)增加值指標(biāo)得分＋分類指標(biāo)得分）×業(yè)績考核系數(shù)＋獎勵分－考核扣分
　　上述年度經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)中，若利潤總額或經(jīng)濟(jì)增加值指標(biāo)未達(dá)到基本分，則其他指標(biāo)最高只得基本分，所有考核指標(biāo)得分不再乘業(yè)績考核系數(shù)。
　　二、年度經(jīng)營業(yè)績考核各指標(biāo)計分
　�。ㄒ唬├麧櫩傤~指標(biāo)計分。
　　軍工、儲備、科研、電力、石油石化企業(yè)利潤總額指標(biāo)的基本分為30分；其他企業(yè)利潤總額指標(biāo)的基本分為20分。該指標(biāo)計分以基準(zhǔn)值為基礎(chǔ)。利潤總額基準(zhǔn)值根據(jù)上年實(shí)際完成值和前三年實(shí)際完成值平均值的較低值確定（行業(yè)周期性下降或受突發(fā)事件重大影響的企業(yè)除外）。
　　1、利潤總額考核目標(biāo)值不低于基準(zhǔn)值時，完成值每超過目標(biāo)值2%，加1分，最多加基本分的20%。完成值每低于目標(biāo)值2%，扣1分，最多扣基本分的20%。
　　2、利潤總額考核目標(biāo)值低于基準(zhǔn)值時，加分受限。加分受限按照以下規(guī)則執(zhí)行：
　�。�1）目標(biāo)值比基準(zhǔn)值低20%（含）以內(nèi)的，最多加基本分的15%。
　　（2）目標(biāo)值比基準(zhǔn)值低20%－50%的，最多加基本分的12%。
　�。�3）目標(biāo)值比基準(zhǔn)值低50%（含）以上的，最多加基本分的10%。
　　3、利潤總額目標(biāo)值達(dá)到或超過前三年最高值的，完成時加滿分；未完成時，將基準(zhǔn)值作為目標(biāo)值正常計分。
　　4、利潤總額考核目標(biāo)值為負(fù)數(shù)，完成值減虧部分折半計算，盈利部分正常計算；超額完成考核目標(biāo)，最多加基本分的10%；減虧但仍處于虧損狀態(tài)，考核得分不超過C級最高限；扭虧為盈，考核得分不超過B級最高限。
　�。ǘ�）經(jīng)濟(jì)增加值指標(biāo)計分。
　　軍工、儲備和科研企業(yè)經(jīng)濟(jì)增加值指標(biāo)的基本分為30分；電力、石油石化企業(yè)經(jīng)濟(jì)增加值指標(biāo)的基本分為40分；其他企業(yè)經(jīng)濟(jì)增加值指標(biāo)的基本分為50分。該指標(biāo)計分以基準(zhǔn)值為基礎(chǔ)。經(jīng)濟(jì)增加值基準(zhǔn)值根據(jù)上年實(shí)際完成值和前三年實(shí)際完成值平均值的較低值確定（行業(yè)周期性下降和受突發(fā)事件重大影響的企業(yè)除外）。
　　1、經(jīng)濟(jì)增加值考核目標(biāo)值不低于基準(zhǔn)值時，完成值每超過目標(biāo)值（絕對值）1%，加1分，最多加基本分的20%。完成值每低于目標(biāo)值（絕對值）1%，扣1分，最多扣基本分的20%。
　　2、經(jīng)濟(jì)增加值考核目標(biāo)值低于基準(zhǔn)值時，加分受限。加分受限按照以下規(guī)則執(zhí)行：
　�。�1）目標(biāo)值比基準(zhǔn)值低20%（含）以內(nèi)的，加分受限0.5分。
　　（2）目標(biāo)值比基準(zhǔn)值低20%－50%的，加分受限1分。
　�。�3）目標(biāo)值比基準(zhǔn)值低50%（含）以上的，加分受限2分。
　　3、經(jīng)濟(jì)增加值考核目標(biāo)值達(dá)到優(yōu)秀水平且完成目標(biāo)值的，該項(xiàng)指標(biāo)直接加滿分。
　　4、經(jīng)濟(jì)增加值考核目標(biāo)值在零附近的，計分給予特別處理。
　�。ㄈ�）分類指標(biāo)計分。
　　分類指標(biāo)應(yīng)當(dāng)確定2個。分類指標(biāo)計分以基準(zhǔn)值為基礎(chǔ)。年度分類指標(biāo)基準(zhǔn)值根據(jù)上年實(shí)際完成值或前三年實(shí)際完成值平均值確定。
　　1、考核目標(biāo)值不差于基準(zhǔn)值時，完成后直接加滿分；未完成考核目標(biāo)的，在滿分基礎(chǔ)上按差額程度扣分，最多扣至基本分的80%。
　　2、考核目標(biāo)值差于基準(zhǔn)值時，完成后按差額程度加分受限，最多加基本分的10%；未完成考核目標(biāo)的，在基本分基礎(chǔ)上按差額程度扣分，最多扣基本分的20%。
　　三、獎懲計分
　　（一）獎勵計分。
　　1、承擔(dān)國家結(jié)構(gòu)性調(diào)整任務(wù)且取得突出成績的企業(yè)，國資委根據(jù)有關(guān)規(guī)定視任務(wù)完成情況加0.5－2分。
　　2、對考核期內(nèi)獲得重大科技成果或在國際標(biāo)準(zhǔn)制訂中取得重大突破的企業(yè)，國資委根據(jù)有關(guān)規(guī)定加0.1－1分。
　�。ǘ�）考核扣分。
　　1、企業(yè)發(fā)生重大資產(chǎn)損失、發(fā)生生產(chǎn)安全責(zé)任事故、環(huán)境污染責(zé)任事故等，國資委按照有關(guān)規(guī)定給予降級、扣分處理。
　　2、企業(yè)發(fā)生違規(guī)違紀(jì)或者存在財務(wù)管理混亂等問題，國資委按照有關(guān)規(guī)定視情節(jié)輕重扣0.5－2分。
　　3、企業(yè)全員考核制度不健全，未對集團(tuán)副職、職能部門負(fù)責(zé)人、下屬企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行考核的，視情況扣減0.1－1分。
　　四、業(yè)績考核系數(shù)
　　業(yè)績考核系數(shù)由企業(yè)資產(chǎn)總額、利稅總額、凈資產(chǎn)收益率、經(jīng)濟(jì)增加值、營業(yè)收入、職工平均人數(shù)、技術(shù)投入比率等因素加權(quán)計算，分類確定。

附件3

任期經(jīng)營業(yè)績考核計分細(xì)則

　　一、任期經(jīng)營業(yè)績考核綜合計分
　　任期經(jīng)營業(yè)績考核綜合得分＝（國有資本保值增值率指標(biāo)得分＋總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標(biāo)得分＋分類指標(biāo)得分）×業(yè)績考核系數(shù)＋任期內(nèi)三年的年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果指標(biāo)得分－考核扣分
　　上述任期經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)中，若國有資本保值增值率或總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標(biāo)未達(dá)到基本分，則其他指標(biāo)最高只得基本分，所有考核指標(biāo)得分不再乘業(yè)績考核系數(shù)。
　　二、任期經(jīng)營業(yè)績考核各指標(biāo)計分
　�。ㄒ唬﹪�有資本保值增值率指標(biāo)計分。
　　國有資本保值增值率指標(biāo)的基本分為40分。該指標(biāo)計分以基準(zhǔn)值為基礎(chǔ)。國有資本保值增值率基準(zhǔn)值根據(jù)上一任期實(shí)際完成值和上一任期考核目標(biāo)值與實(shí)際完成值平均值的較低值確定。
　　1、國有資本保值增值率考核目標(biāo)值不低于基準(zhǔn)值時，完成值每超過目標(biāo)值0.3個百分點(diǎn)，加1分，最多加8分。完成值低于目標(biāo)值，每低于目標(biāo)值0.3個百分點(diǎn)，扣1分，最多扣8分。
　　2、國有資本保值增值率考核目標(biāo)值低于基準(zhǔn)值時，加分受限。加分受限按照以下規(guī)則執(zhí)行：
　�。�1）目標(biāo)值比基準(zhǔn)值低3個百分點(diǎn)（含）以內(nèi)的，最多加7分。
　�。�2）目標(biāo)值比基準(zhǔn)值低3至5個百分點(diǎn)的，最多加6分。
　�。�3）目標(biāo)值比基準(zhǔn)值低5個百分點(diǎn)（含）以上的，最多加5分。
　　3、國有資本保值增值率考核目標(biāo)值達(dá)到優(yōu)秀水平的，完成后直接加滿分。
　　4、國有資本保值增值率考核目標(biāo)值低于100%的，完成后只得基本分。
　�。ǘ�）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標(biāo)計分。
　　總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標(biāo)基本分為20分。該指標(biāo)計分以基準(zhǔn)值為基礎(chǔ)。總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率基準(zhǔn)值根據(jù)上一任期實(shí)際完成值和上一任期第三年實(shí)際完成值的較低值確定。
　　1、考核目標(biāo)值不低于基準(zhǔn)值時，完成后直接加滿分；未完成考核目標(biāo)的，在滿分基礎(chǔ)上按差額程度扣分，完成值每低于目標(biāo)值2%，扣1分，最多扣至基本分的80%。
　　2、考核目標(biāo)值低于基準(zhǔn)值時，完成后按差額程度加分受限；未完成考核目標(biāo)的，在加分受限后最高分基礎(chǔ)上按差額程度扣分，完成值每低于目標(biāo)值2%，扣1分，最多扣至基本分的80%。加分受限按照以下規(guī)則執(zhí)行：
　　（1）目標(biāo)值比基準(zhǔn)值低10%（含）以內(nèi)的，最多加3分。
　�。�2）目標(biāo)值比基準(zhǔn)值低10%－20%的，最多加2.5分。
　�。�3）目標(biāo)值比基準(zhǔn)值低20%（含）以上的，最多加2分。
　　3、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率考核目標(biāo)值達(dá)到優(yōu)秀水平的，該指標(biāo)加分不受限。
　�。ㄈ�）分類指標(biāo)計分。
　　分類指標(biāo)應(yīng)當(dāng)確定2個。分類指標(biāo)計分以基準(zhǔn)值為基礎(chǔ)。任期分類指標(biāo)基準(zhǔn)值根據(jù)上一任期實(shí)際完成值或上一任期第三年實(shí)際完成值確定。任期分類指標(biāo)計分規(guī)則與年度相同。
　　（四）任期內(nèi)三年的年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果指標(biāo)計分。
　　任期內(nèi)三年的年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果指標(biāo)的基本分為20分。企業(yè)負(fù)責(zé)人三年內(nèi)的年度經(jīng)營業(yè)績綜合考核結(jié)果每得一次A級得8分；每得一次B級得7.335分；每得一次C級得6.667分；每得一次D級及以下得6分。
　　三、考核扣分
　　未完成節(jié)能減排考核目標(biāo)的，視情況扣減0.1－2分。
　　四、業(yè)績考核系數(shù)
　　業(yè)績考核系數(shù)由企業(yè)資產(chǎn)總額、利稅總額、凈資產(chǎn)收益率、經(jīng)濟(jì)增加值、營業(yè)收入、職工平均人數(shù)、技術(shù)投入比率等因素加權(quán)計算，分類確定。

附件4

任期特別獎實(shí)施細(xì)則

　　一、獎項(xiàng)設(shè)立
　　國資委在任期考核中設(shè)立任期特別獎，包括“業(yè)績優(yōu)秀企業(yè)獎”、“科技創(chuàng)新特別獎”、“管理進(jìn)步特別獎”、“國際化經(jīng)營特別獎”、“品牌建設(shè)特別獎”和“節(jié)能減排特別獎”。
　　二、獲獎條件及評定辦法
　�。ㄒ唬�對任期考核結(jié)果為A級且在該任期中年度考核獲得三個A級或者兩個A級、一個B級的企業(yè)，授予“業(yè)績優(yōu)秀企業(yè)獎”。
　　（二）對任期內(nèi)獲得國家級重大科技獎勵、中國專利金獎，以及制定重要國際標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)，授予“科技創(chuàng)新特別獎”。
　　（三）資產(chǎn)負(fù)債率控制在合理范圍內(nèi)（工業(yè)企業(yè)75%，非工業(yè)企業(yè)80%），同時符合下列條件之一的企業(yè)，授予“管理進(jìn)步特別獎”：
　　1、效益大幅度增加。
　　2、盈利水平顯著提高。
　　3、價值創(chuàng)造能力優(yōu)異。
　　4、扭虧增效成績突出。
　�。ㄋ模�對任期內(nèi)國際化經(jīng)營成效顯著的企業(yè)，授予“國際化經(jīng)營特別獎”。
　�。ㄎ澹�對任期內(nèi)品牌建設(shè)取得重大進(jìn)展的企業(yè)，授予“品牌建設(shè)特別獎”。
　�。�六）對符合以下條件之一的企業(yè)，授予“節(jié)能減排特別獎”：
　　1、任期末，主要產(chǎn)品單位能耗、污染物排放水平達(dá)到國內(nèi)同行業(yè)最好水平，接近或者達(dá)到國際同行業(yè)先進(jìn)水平的。
　　2、任期內(nèi)，單位綜合能耗降低率、主要污染物排放總量降低率在中央企業(yè)居于前列的。
　　3、任期內(nèi)，節(jié)能減排投入較大，在節(jié)能減排技術(shù)創(chuàng)新方面取得重大突破，在推動全行業(yè)、全社會節(jié)能減排方面做出突出貢獻(xiàn)的。
　　三、獎勵方式
　　任期結(jié)束時，由國資委對上述獎項(xiàng)進(jìn)行評定，并對獲獎企業(yè)進(jìn)行表彰。