財(cái)政部

關(guān)于印發(fā)《財(cái)政部代理發(fā)行2014年地方政府債券發(fā)行兌付辦法》的通知


財(cái)庫(kù)[2014]41號(hào)



各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），2012-2014年記賬式國(guó)債承銷(xiāo)團(tuán)成員，中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司，中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司，上海證券交易所，深圳證券交易所：

　　為做好2014年財(cái)政部代理發(fā)行地方政府債券工作，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)政部制定了《財(cái)政部代理發(fā)行2014年地方政府債券發(fā)行兌付辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

　　附件：財(cái)政部代理發(fā)行2014年地方政府債券發(fā)行兌付辦法



　　財(cái) 政 部

　　2014年4月25日



附件：

財(cái)政部代理發(fā)行2014年地方政府債券發(fā)行兌付辦法

第一章 總 則

　　第一條 為規(guī)范財(cái)政部代理發(fā)行2014年地方政府債券（以下簡(jiǎn)稱(chēng)地方債）管理，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱(chēng)地方債，是指以省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市人民政府（以下簡(jiǎn)稱(chēng)地方政府）作為債務(wù)人承擔(dān)按期支付利息和歸還本金責(zé)任，由財(cái)政部代理發(fā)行、代為辦理還本付息和撥付發(fā)行費(fèi)的可流通記賬式債券。2014年地方債期限為3年、5年、7年，利息按年支付，發(fā)行后可按規(guī)定在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)和證券交易所市場(chǎng)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)交易場(chǎng)所）上市流通。

　　第三條 地方債發(fā)行實(shí)行年度發(fā)行額管理，全年債券發(fā)行總額不得超過(guò)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的當(dāng)年發(fā)行額度。

　　第四條 地方債每期發(fā)行數(shù)額、發(fā)行時(shí)間等要素，由地方政府與財(cái)政部協(xié)商確定。財(cái)政部代理發(fā)行地方債涉及地方政府的相關(guān)業(yè)務(wù)由地方政府財(cái)政部門(mén)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)地方財(cái)政部門(mén)）負(fù)責(zé)辦理。

第二章 地方債的發(fā)行與上市

　　第五條 財(cái)政部代理發(fā)行地方債采用市場(chǎng)化招標(biāo)方式。參與投標(biāo)機(jī)構(gòu)為2012-2014年記賬式國(guó)債承銷(xiāo)團(tuán)成員。

　　第六條 財(cái)政部不遲于每期地方債招標(biāo)日前5個(gè)工作日，通過(guò)財(cái)政部網(wǎng)站、中國(guó)債券信息網(wǎng)等渠道向社會(huì)公布地方債發(fā)行文件。發(fā)行文件包括債券招標(biāo)日、發(fā)行日、繳款日、上市日、還本付息日等內(nèi)容。

　　第七條 財(cái)政部于招標(biāo)日通過(guò)財(cái)政部國(guó)債發(fā)行招投標(biāo)系統(tǒng)組織招投標(biāo)工作，地方財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)指派地方政府觀(guān)察員現(xiàn)場(chǎng)觀(guān)察招投標(biāo)過(guò)程。

　　第八條 招投標(biāo)結(jié)束后，財(cái)政部通過(guò)財(cái)政部網(wǎng)站、中國(guó)債券信息網(wǎng)等渠道向社會(huì)公布中標(biāo)結(jié)果。

　　第九條 招投標(biāo)結(jié)束至繳款日為地方債發(fā)行分銷(xiāo)期。中標(biāo)的承銷(xiāo)團(tuán)成員可于分銷(xiāo)期內(nèi)在交易場(chǎng)所采取場(chǎng)內(nèi)掛牌和場(chǎng)外簽訂分銷(xiāo)合同的方式向符合規(guī)定的投資者分銷(xiāo)。

　　第十條 地方債債權(quán)確立實(shí)行見(jiàn)款付券方式。承銷(xiāo)團(tuán)成員不遲于繳款日將發(fā)行款繳入國(guó)家金庫(kù)XX�。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）分庫(kù)。地方財(cái)政部門(mén)不遲于債權(quán)登記日（即繳款日次一個(gè)工作日）中午12:00，將發(fā)行款入庫(kù)情況告知財(cái)政部（國(guó)庫(kù)司）。如地方財(cái)政部門(mén)在發(fā)行款繳款截止日期前未足額收到中標(biāo)承銷(xiāo)團(tuán)成員應(yīng)繳發(fā)行款，財(cái)政部（國(guó)庫(kù)司）將不遲于債權(quán)登記日15:00通知中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)國(guó)債登記公司）。國(guó)債登記公司辦理債權(quán)登記和托管時(shí)對(duì)地方財(cái)政部門(mén)未收到發(fā)行款的相應(yīng)債權(quán)暫不辦理債權(quán)登記和托管；對(duì)涉及中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)證券登記公司)上海、深圳分公司分托管的部分，國(guó)債登記公司應(yīng)不遲于債權(quán)登記日16:00書(shū)面通知證券登記公司上海、深圳分公司，后者辦理債權(quán)登記和托管時(shí)對(duì)地方財(cái)政部門(mén)未收到發(fā)行款的相應(yīng)債權(quán)暫不辦理債權(quán)登記和托管。對(duì)于未辦理債權(quán)確認(rèn)的部分，財(cái)政部根據(jù)地方財(cái)政部門(mén)發(fā)行款收到情況另行通知國(guó)債登記公司處理。國(guó)債登記公司如在債權(quán)登記日15:00前未收到財(cái)政部關(guān)于不辦理全部或部分債權(quán)登記的通知，證券登記公司上海分公司、深圳分公司在債權(quán)登記日16:00前未收到國(guó)債登記公司關(guān)于不辦理全部或部分分托管債權(quán)的通知，即辦理全部債權(quán)登記和托管手續(xù)。

　　第十一條 財(cái)政部代理發(fā)行地方債，除代為收取向承銷(xiāo)團(tuán)成員支付的發(fā)行費(fèi)，不向地方政府收取其他費(fèi)用。3年、5年、7年期地方債發(fā)行費(fèi)分別為發(fā)行面值的0.5‰、1‰、1‰。

　　第十二條 地方財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)不遲于繳款日后1個(gè)工作日足額將發(fā)行費(fèi)繳入財(cái)政部在中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行總行營(yíng)業(yè)部開(kāi)立的“財(cái)政部代理發(fā)行地方政府債券往來(lái)資金專(zhuān)戶(hù)”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中央財(cái)政專(zhuān)戶(hù)），并及時(shí)向財(cái)政部（國(guó)庫(kù)司）報(bào)告發(fā)行費(fèi)繳納情況。地方財(cái)政部門(mén)因故不能按時(shí)繳納發(fā)行費(fèi)的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)政部（國(guó)庫(kù)司）。

　　第十三條 財(cái)政部確認(rèn)中央財(cái)政專(zhuān)戶(hù)足額收到地方財(cái)政部門(mén)繳納的發(fā)行費(fèi)后，若承銷(xiāo)團(tuán)成員已足額繳納發(fā)行款，財(cái)政部不遲于繳款日后5個(gè)工作日代為辦理發(fā)行費(fèi)撥付；若承銷(xiāo)團(tuán)成員未按時(shí)、足額繳納發(fā)行款，財(cái)政部不遲于收到地方財(cái)政部門(mén)確認(rèn)該承銷(xiāo)團(tuán)成員發(fā)行款和逾期違約金足額入庫(kù)報(bào)告后5個(gè)工作日代為辦理發(fā)行費(fèi)撥付。地方財(cái)政部門(mén)未按時(shí)足額向中央財(cái)政專(zhuān)戶(hù)繳納發(fā)行費(fèi)的，財(cái)政部采取中央財(cái)政墊付方式代為辦理發(fā)行費(fèi)撥付。

　　第十四條 地方債于上市日起，按規(guī)定在交易場(chǎng)所上市流通。

第三章 地方債的還本付息

　　第十五條 地方財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)于規(guī)定時(shí)間將還本付息資金足額上繳中央財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。財(cái)政部按照有關(guān)規(guī)定代為辦理地方債還本付息。

　　第十六條 國(guó)債登記公司應(yīng)當(dāng)不遲于還本付息日前11個(gè)工作日向財(cái)政部（國(guó)庫(kù)司）報(bào)送還本付息信息。

　　第十七條 財(cái)政部應(yīng)當(dāng)不遲于還本付息日前10個(gè)工作日通知地方財(cái)政部門(mén)還本付息信息。

　　第十八條 地方財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)不遲于還本付息日前5個(gè)工作日將債券還本付息資金繳入中央財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，并及時(shí)向財(cái)政部（國(guó)庫(kù)司）報(bào)告還本付息資金繳納情況。地方財(cái)政部門(mén)因故不能按時(shí)繳納還本付息資金的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)政部（國(guó)庫(kù)司）。

　　第十九條 財(cái)政部應(yīng)當(dāng)不遲于還本付息日前2個(gè)工作日將債券還本付息資金劃至國(guó)債登記公司賬戶(hù)。國(guó)債登記公司應(yīng)當(dāng)于還本付息日前第2個(gè)工作日日終前將證券交易所市場(chǎng)債券還本付息資金劃至證券登記公司賬戶(hù)。國(guó)債登記公司、證券登記公司應(yīng)按時(shí)撥付還本付息資金，確保還本付息資金于還本付息日足額劃至各債券持有人賬戶(hù)。

　　第二十條 地方財(cái)政部門(mén)未按時(shí)足額向中央財(cái)政專(zhuān)戶(hù)繳納還本付息資金的，財(cái)政部采取中央財(cái)政墊付方式代為辦理地方債還本付息。

第四章 法律責(zé)任

　　第二十一條 各相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)和本辦法規(guī)定，履行相關(guān)職責(zé)，承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任。財(cái)政部負(fù)責(zé)對(duì)發(fā)行地方債各相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理和監(jiān)督。

　　第二十二條 承銷(xiāo)團(tuán)成員違反本辦法第十條規(guī)定，未按時(shí)繳納地方債發(fā)行款的，按逾期支付額和逾期天數(shù)，以當(dāng)期債券票面利率的兩倍折成日息向?qū)��?yīng)的地方政府支付違約金。違約金計(jì)算公式為：

　　違約金 = 逾期支付額×（票面利率×2÷當(dāng)前計(jì)息年度實(shí)際天數(shù)）×逾期天數(shù)

　　其中，當(dāng)前計(jì)息年度實(shí)際天數(shù)指自起息日起對(duì)月對(duì)日算一年所包括的實(shí)際天數(shù)，下同。

　　第二十三條 國(guó)債登記公司、證券登記公司等機(jī)構(gòu)，因管理不善或操作不當(dāng)，給其他方造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任，并追究相關(guān)責(zé)任人法律責(zé)任。

　　第二十四條 地方政府應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行發(fā)債和償債主體的相關(guān)職責(zé)。地方財(cái)政部門(mén)違反本辦法第十二條、第十八條規(guī)定，未按時(shí)足額向中央財(cái)政專(zhuān)戶(hù)繳納發(fā)行費(fèi)、應(yīng)還本息等資金的，按逾期支付額和逾期天數(shù)，以當(dāng)期債券票面利率的兩倍折成日息向財(cái)政部支付罰息。罰息計(jì)算公式為：

　　罰息 = 逾期支付額×（票面利率×2÷當(dāng)前計(jì)息年度實(shí)際天數(shù)）×逾期天數(shù)

　　中央財(cái)政墊付資金和罰息最遲在辦理中央與地方財(cái)政結(jié)算時(shí)如數(shù)扣繳。

　　第二十五條 財(cái)政部違反本辦法第十三條、第十九條規(guī)定，未按時(shí)向相關(guān)機(jī)構(gòu)支付地方債發(fā)行費(fèi)、應(yīng)付本息等資金的，按逾期支付額和逾期天數(shù)，以當(dāng)期債券票面利率的兩倍折成日息向債券持有人支付違約金。違約金計(jì)算公式為：

　　違約金 = 逾期支付額×（票面利率×2÷當(dāng)前計(jì)息年度實(shí)際天數(shù)）×逾期天數(shù)

第五章 附 則

　　第二十六條 本辦法下列用語(yǔ)的含義：

　　（一）招標(biāo)日，是指地方債發(fā)行文件規(guī)定的財(cái)政部組織發(fā)行招投標(biāo)的日期。

　�。ǘ�）繳款日，是指地方債發(fā)行文件規(guī)定的承銷(xiāo)團(tuán)成員將認(rèn)購(gòu)地方債資金繳入規(guī)定的國(guó)家金庫(kù)XX�。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）分庫(kù)的日期。

　�。ㄈ�）上市日，是指地方債發(fā)行文件規(guī)定的地方債開(kāi)始在交易場(chǎng)所上市流通的日期。

　�。ㄋ模┻�本付息日，是指地方債發(fā)行文件規(guī)定的投資者應(yīng)當(dāng)收到本金或利息的日期。

　　第二十七條 地方財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)指定專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)和人員負(fù)責(zé)財(cái)政部代理發(fā)行地方債相關(guān)工作，同時(shí)應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)業(yè)務(wù)實(shí)施辦法，并報(bào)財(cái)政部（國(guó)庫(kù)司）備案。

　　第二十八條 本辦法自印發(fā)之日起施行。


附件下載:

財(cái)政部代理發(fā)行2014年地方政府債券發(fā)行兌付辦法.doc

http://gks.mof.gov.cn/zhengfuxinxi/guizhangzhidu/201405/P020140514562812052722.doc