[ 王新 ]——(2013-1-31) / 已閱12138次
在世界上最早通過刑事立法對(duì)洗錢活動(dòng)予以懲治的國家中，英國位列其一。早在1986年，英國就制定了《反毒品販運(yùn)犯罪法》，其中設(shè)立了“獲取源于毒品販運(yùn)的財(cái)產(chǎn)罪”，最高可處以14年監(jiān)禁刑。[1]從英國《反毒品販運(yùn)犯罪法》的名稱以及所設(shè)立的罪名來看，其只適用于涉毒洗錢犯罪，范圍比較狹窄。從1988年開始，為了適應(yīng)反洗錢形勢(shì)的需要和貫徹歐盟頒布的前兩個(gè)反洗錢指令[2]，英國陸續(xù)地制定了一系列反洗錢的法律和專門條例，建立起完善的反洗錢機(jī)制。關(guān)于英國反洗錢和恐怖融資工作的實(shí)際情況，在“金融行動(dòng)特別工作組”（Financial Action Task Force，簡(jiǎn)稱為FATF）[3]于2007年依據(jù)《40+9項(xiàng)建議》[4]對(duì)英國的評(píng)估報(bào)告中，按照對(duì)每項(xiàng)建議的評(píng)估等級(jí)，認(rèn)為英國達(dá)標(biāo)的有24項(xiàng)，大部分達(dá)標(biāo)的為12項(xiàng)，部分達(dá)標(biāo)的有10項(xiàng)，未達(dá)標(biāo)的為3項(xiàng)。其中，對(duì)于英國執(zhí)行第一項(xiàng)建議關(guān)于洗錢犯罪化以及第二項(xiàng)建議（關(guān)于主觀要素和法人責(zé)任）的評(píng)估結(jié)果，都是“達(dá)標(biāo)”。[5]
一、附屬反洗錢刑事法：《刑事審判法》（1988年）
在1988年，英國通過了《刑事審判法》（Criminal Justice Act）。盡管這個(gè)法律不是專門為反洗錢而制定的，但在第93條設(shè)立了以下三個(gè)反洗錢的罪名：[6]
�。�1）協(xié)助洗錢罪。根據(jù)第93條A項(xiàng)的規(guī)定，如果行為人在明知或者合理地懷疑他人已經(jīng)從事犯罪活動(dòng)或者從犯罪行為中受益的情形下，開始或者預(yù)備以自己或者他人的名義，協(xié)助他人保存或者控制犯罪收益，則其行為構(gòu)成了協(xié)助洗錢犯罪，最高可處14年監(jiān)禁刑，也可單處或并處5千英鎊以下的罰金。
（2）獲取、占有或者使用犯罪收益罪。該罪是指行為人明知收益是全部或者部分地，或者直接或間接地來自犯罪行為，卻予以獲取、占有或者使用的行為。對(duì)于該罪，最高可處以14年監(jiān)禁刑，也可單處或并處5千英鎊以下的罰金。
�。�3）隱瞞、掩飾犯罪收益罪。該罪是指行為人對(duì)于明知或者合理地懷疑是犯罪行為全部或部分地，或者直接或間接所產(chǎn)生的收益，卻予以隱瞞或者掩飾該收益的性質(zhì)、來源、所在地、處置、轉(zhuǎn)移、所有權(quán)或者任何相關(guān)的權(quán)利。關(guān)于該罪的刑罰，可處以14年以下監(jiān)禁刑，也可單處或并處5千英鎊以下的罰金。
從英國1988年《刑事審判法》所規(guī)定的洗錢行為方式來看，與同年晚些時(shí)間通過的《聯(lián)合國禁毒公約》相比較，其涵蓋了隱瞞、掩飾、獲取、占有和使用等五種清洗方式，只是沒有包括轉(zhuǎn)換和轉(zhuǎn)讓兩種手段。同時(shí)，關(guān)于洗錢的對(duì)象，該法規(guī)定的是一般犯罪的收益。這在一方面說明了英國1988年《刑事審判法》在一定程度上對(duì)《聯(lián)合國禁毒公約》的影響，另外一方面也表明該法已經(jīng)突破了《聯(lián)合國禁毒公約》對(duì)于洗錢對(duì)象的限制，擴(kuò)大了洗錢罪的上游犯罪范圍。
二、專門條例：《反洗錢條例》（1993年和2003年）
在歐盟于1991年6月通過的第一個(gè)反洗錢指令中，要求金融機(jī)構(gòu)建立有關(guān)查明和預(yù)防洗錢行為的制度。為了落實(shí)該指令的精神，在1993年，英國制定了《1993年反洗錢條例》（Money Laundering Regulations 1993），在體例上包括總則、預(yù)防洗錢的制度和培訓(xùn)、識(shí)別程序、存檔程序、內(nèi)部報(bào)告程序、監(jiān)督機(jī)構(gòu)報(bào)告洗錢跡象的職責(zé)、過渡性規(guī)定等七章，共計(jì)17條，在1994年4月1日生效。與其他大多數(shù)西方國家的反洗錢立法類似，該條例要求從事“相關(guān)金融業(yè)務(wù)”（Relevant Financial Business）[7]的機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)履行反洗錢的義務(wù)，具體包括：應(yīng)經(jīng)常對(duì)受雇人員進(jìn)行培訓(xùn)，使得他們能夠了解與反洗錢有關(guān)的法律法規(guī)以及識(shí)別洗錢者；應(yīng)在與交易申請(qǐng)人進(jìn)行第一次接觸之后，盡快地依照規(guī)定履行識(shí)別客戶身份的程序；在有關(guān)交易完成之日起5年內(nèi)，保存所有交易的詳細(xì)情況的記錄；應(yīng)確定適當(dāng)?shù)娜藛T受理和審查內(nèi)部的可疑交易報(bào)告，在明知或者懷疑有洗錢跡象時(shí)，須向警方報(bào)告。如果行為人違反本條例的規(guī)定，依照該條例第5條第2款的規(guī)定，則構(gòu)成犯罪。在以公訴罪被定罪的情況下，可判處2年以下監(jiān)禁刑，或者罰金，或者兩者并處；若以簡(jiǎn)易程序罪被定罪的，則處以法定最高數(shù)額[8]以下的罰金。[9]
在2003年11月28日，英國國會(huì)通過了《2003年反洗錢條例》（Money Laundering Regulations 2003），于2004年3月1日起施行。關(guān)于該條例的制定目的，主要是英國財(cái)政部為了履行歐盟2001年通過的第二個(gè)反洗錢指令關(guān)于擴(kuò)大反洗錢義務(wù)主體的要求。該條例是一部綜合性的反洗錢法律，它取代和大幅度地?cái)U(kuò)大了《1993年反洗錢條例》的適用范圍，重點(diǎn)規(guī)定了金融機(jī)構(gòu)和其他機(jī)構(gòu)預(yù)防洗錢的義務(wù)和法律責(zé)任。
關(guān)于適用范圍，《2003年反洗錢條例》引入了一個(gè)新的術(shù)語：“相關(guān)業(yè)務(wù)”（Relevant Business），明確規(guī)定該條例適用于“相關(guān)業(yè)務(wù)”，并且在該條例的第2條中，對(duì)“相關(guān)業(yè)務(wù)”的內(nèi)涵和外延做出界定，這不僅包括了《1993年反洗錢條例》關(guān)于“相關(guān)金融業(yè)務(wù)”的定義范圍，還包含了借貸資金、金融機(jī)構(gòu)的合并、房地產(chǎn)代理、賭博、企業(yè)的破產(chǎn)清算、提供稅務(wù)咨詢服務(wù)、提供會(huì)計(jì)和審計(jì)服務(wù)、提供涉及金融交易或房地產(chǎn)交易的法律服務(wù)、為公司和信托基金的成立或管理提供服務(wù)、任何涉及金額為15000歐元以上的現(xiàn)金交易等其他業(yè)務(wù)活動(dòng)。[10]據(jù)此，《2003年反洗錢條例》將防范洗錢的義務(wù)主體從傳統(tǒng)的金融領(lǐng)域擴(kuò)大到包括非金融領(lǐng)域在內(nèi)。
在《2003年反洗錢條例》中，要求從事“相關(guān)業(yè)務(wù)”的機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)履行以下反洗錢的義務(wù)：（1）制訂識(shí)別和驗(yàn)證新客戶身份的程序；（2）在業(yè)務(wù)關(guān)系終止后的5年內(nèi)，保存關(guān)于識(shí)別客戶身份的證據(jù)和所有的交易記錄；（3）依據(jù)第7條的規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)指定某主管來接受內(nèi)部的申報(bào)，該主管通常稱為“洗錢報(bào)告負(fù)責(zé)人”（Money Laundering Reporting Officer），并且實(shí)施內(nèi)部的申報(bào)程序。如果“洗錢報(bào)告負(fù)責(zé)人”有合理理由認(rèn)為或者懷疑有洗錢行為時(shí)，應(yīng)向“國家犯罪情報(bào)中心”（National Criminal Intelligence Service）申報(bào)；（4）制訂預(yù)防和防止洗錢的相關(guān)措施和內(nèi)部程序，并且使相關(guān)人員了解該程序；（5）給相關(guān)雇員提供關(guān)于洗錢和防止程序的適當(dāng)培訓(xùn)，以確保其知悉相關(guān)法律、了解如何識(shí)別和處理可能的洗錢行為、如何識(shí)別客戶以及如何向“洗錢報(bào)告負(fù)責(zé)人”舉報(bào)有洗錢跡象的信息。
關(guān)于刑事法律責(zé)任，根據(jù)《2003年反洗錢條例》第3條的規(guī)定，任何在英國從事“相關(guān)業(yè)務(wù)”的組織和人員必須遵守條例關(guān)于識(shí)別客戶身份、保存記錄和內(nèi)部申報(bào)程序的規(guī)定，為預(yù)防洗錢而建立其他的適當(dāng)程序，以及采取適當(dāng)措施來培訓(xùn)相關(guān)雇員。如果企業(yè)未遵守相關(guān)的規(guī)范，或者企業(yè)的管理者或合伙人同意、默許違反相關(guān)的規(guī)范，或者因過失而違反者，則構(gòu)成犯罪。對(duì)于以上犯罪，在以公訴罪被定罪的情況下，可判處2年以下監(jiān)禁刑，或者罰金，或者兩者并處；若以簡(jiǎn)易程序罪被定罪的，則處以法定最高數(shù)額以下的罰金。
此外，該條例第28條規(guī)定，對(duì)于FATF決定采取制裁措施的國家中的公司和個(gè)人，財(cái)政部可以指示從事“相關(guān)業(yè)務(wù)”的任何人不得參與或者與他們進(jìn)行進(jìn)一步的業(yè)務(wù)關(guān)系，或者不得履行或進(jìn)行進(jìn)一步的臨時(shí)性交易。倘若從事“相關(guān)業(yè)務(wù)”的任何人未遵循該指示，則構(gòu)成犯罪。由此可見，英國立法者意圖通過刑事手段，推動(dòng)英國反洗錢機(jī)制的建立和實(shí)施。
三、合并和發(fā)展：《2002年犯罪收益法》
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2002年7月24日，英國通過了《2002年犯罪收益法》（The Proceeds of Crime Act 2002），于2003年2月24日起施行。該法具有較強(qiáng)的綜合性，融刑事、民事、行政、財(cái)稅、破產(chǎn)等不同性質(zhì)的法律規(guī)范于一身，但始終以犯罪收益為自己的調(diào)整對(duì)象，為甄別、區(qū)分和認(rèn)定犯罪收益規(guī)定了一系列科學(xué)和公正的規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)，并且根據(jù)這類財(cái)物與財(cái)物持有人的不同關(guān)系以及所處的不同條件，設(shè)立了刑事沒收和民事追繳兩大追繳制度。{1}在該法的第七章“洗錢”中，不僅對(duì)洗錢犯罪做出界定，也對(duì)與犯罪收益或通過非法行為獲得的財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)性利益，或者與洗錢有關(guān)的調(diào)查做出規(guī)定。其中，以多項(xiàng)條款對(duì)關(guān)于洗錢的犯罪構(gòu)成和刑事責(zé)任做出規(guī)定。
從內(nèi)容上看，該法基本上是將《反毒品販運(yùn)犯罪法》和《刑事審判法》中涉及清洗毒品販運(yùn)和其他犯罪的收益之規(guī)定予以合并和細(xì)化，同時(shí)增設(shè)了不申報(bào)洗錢可疑交易以及泄露方面的罪名，著重規(guī)定了關(guān)于這些犯罪的構(gòu)成要件、抗辯事由以及刑事司法程序。
�。ǘ┫村X犯罪的罪名體系
在英國《2002年犯罪收益法》的第327條至第329條中，設(shè)置了以下關(guān)于洗錢犯罪的具體罪名：
�。�1）隱瞞、掩飾、轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)移犯罪財(cái)產(chǎn)罪。根據(jù)第327條[11]之規(guī)定，該罪是指行為人隱瞞、掩飾、轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)讓犯罪財(cái)產(chǎn)，或者將犯罪財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移出英格蘭和威爾士、蘇格蘭或北愛爾蘭的行為。依據(jù)該法第340條的解釋規(guī)定，所謂的“犯罪財(cái)產(chǎn)”，是指某人因犯罪行為而全部或部分地、直接或間接地獲得的財(cái)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)性利益，并且被告人明知或者懷疑其源自或取自于前述之利益，包括金錢、各種形式的財(cái)產(chǎn)、相關(guān)的物品和其他無形的財(cái)產(chǎn)。而其中所說的“犯罪行為”，則是個(gè)廣義的概念，既包括在英國任何地方構(gòu)成犯罪的行為，也包括發(fā)生在英國境外而根據(jù)英國法律將構(gòu)成犯罪的行為。相應(yīng)地，該罪的上游犯罪是非常寬泛的。至于犯罪財(cái)產(chǎn)的屬性，包括了財(cái)產(chǎn)的性質(zhì)、來源、所在地、處置、轉(zhuǎn)移、所有權(quán)或者任何相關(guān)的權(quán)利。
�。�2）安排犯罪財(cái)產(chǎn)罪。依據(jù)第328條的規(guī)定，該罪是指行為人在明知或者懷疑是犯罪財(cái)產(chǎn)的情形下，以自己或者他人的名義，而從事或者關(guān)注于安排，從而有利于（不論通過任何手段）對(duì)該犯罪財(cái)產(chǎn)的獲取、保有、使用或者控制之行為。
（3）獲取、使用或者占有犯罪財(cái)產(chǎn)罪。根據(jù)第329條的規(guī)定，該罪是指行為人對(duì)于犯罪財(cái)產(chǎn)予以獲取、占有或者使用的行為。同時(shí)，為了保護(hù)基于正當(dāng)目的而獲取、使用或占有相關(guān)財(cái)產(chǎn)的行為人，該條款還設(shè)立了一項(xiàng)獨(dú)特的抗辯事由：如果行為人在支付了足額對(duì)價(jià)的前提下獲取、使用或者占有了該財(cái)產(chǎn)，則不構(gòu)成本罪。
根據(jù)第340條第11項(xiàng)的解釋規(guī)定，洗錢不僅包括以上第327條、第328條和第329條所規(guī)定的犯罪，還包括以上犯罪的未遂、共謀和煽動(dòng)行為；幫助、教唆、慫恿或者促進(jìn)行為；若發(fā)生在英國也將構(gòu)成以上犯罪的行為。
此外，在該法第327條至第329條中，還設(shè)定了所規(guī)定犯罪的抗辯事由。如果行為人具有某一抗辯事由，則不構(gòu)成犯罪。具體而言，上述三罪所共同具有的抗辯事由包括：（1）在經(jīng)過主管許可的情況下進(jìn)行了被授權(quán)的申報(bào)；（2）意圖做出申報(bào)，但有合理理由解釋為何未申報(bào)；（3）行為人是在履行本法或者其他與犯罪收益相關(guān)立法的規(guī)定下所實(shí)施的行為；（4）明知或者有合理理由相信在英國境外發(fā)生了與犯罪財(cái)產(chǎn)相關(guān)的犯罪行為，但是根據(jù)發(fā)生地的法律不構(gòu)成非法行為。
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