明港酉铝信用担保有限公司

圖書內(nèi)容簡介

本書對(duì)每一項(xiàng)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的行為，先列出違法行為的名稱，然后再分別列出定性依據(jù)、處理處罰依據(jù)和移送依據(jù)以及與定性、處理處罰相關(guān)的其他依據(jù)。全書收集了財(cái)稅、行政事業(yè)、證券、企業(yè)等方面現(xiàn)行法律、法規(guī)和規(guī)章的有關(guān)規(guī)定，引用的依據(jù)主要采用權(quán)威性較強(qiáng)、級(jí)次較高的法律、法規(guī)，有利于審計(jì)人員掌握定性和處理處罰的尺度。 該書是廣大審計(jì)人員重要的工具書，也是被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)人員和財(cái)務(wù)人員防范違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為的參考讀物。

圖書目錄

第一章 商業(yè)銀行、保險(xiǎn)、信托審計(jì)類
一、商業(yè)銀行方面
1. 虛假出資或抽逃出資
2. 違規(guī)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)
3. 資本充足率低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)
4. 存貸比例高于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)
5. 資產(chǎn)流動(dòng)性比例低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)
6. 同一借款人貸款比例高于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)
7. 未按規(guī)定交存存款準(zhǔn)備金
8. 超范圍經(jīng)營
9. 未經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行金融債券或到境外借款
10. 擅自從事借券、租券等融券業(yè)務(wù)
11. 擅自交易未經(jīng)批準(zhǔn)上市債券
12. 未經(jīng)批準(zhǔn)從事股票質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)
13. 未經(jīng)批準(zhǔn)開辦中間業(yè)務(wù)
14. 未經(jīng)批準(zhǔn)開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)
15. 擅自作為信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)
16. 采用高息或其他不正當(dāng)手段吸收存款
17. 違規(guī)銷售未經(jīng)批準(zhǔn)的個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品
18. 將一般儲(chǔ)蓄存款產(chǎn)品作為理財(cái)計(jì)劃銷售
19. 提高或者降低利率及采用其他不正當(dāng)手段發(fā)放貸款
20. 違規(guī)向關(guān)系人發(fā)放貸款
21. 發(fā)放貸款審核不嚴(yán)
22. 發(fā)放貸款收取額外費(fèi)用
23. 對(duì)不具備資格的證券公司發(fā)放股票質(zhì)押貸款
24. 超期限發(fā)放股票質(zhì)押貸款
25. 接受禁止質(zhì)押的股票為質(zhì)物
26. 超比率發(fā)放股票質(zhì)押貸款
27. 未按統(tǒng)一授信制度和審慎原則等規(guī)定發(fā)放股票質(zhì)押貸款
28. 違規(guī)從事信托投資和證券經(jīng)營等業(yè)務(wù)
29. 違規(guī)投資
30. 認(rèn)購或變相認(rèn)購自己發(fā)行的金融債券
31. 違規(guī)代墊委托貸款資金
32. 未按規(guī)定建立反洗錢內(nèi)部控制制度或機(jī)構(gòu)
33. 未按規(guī)定履行客戶身份識(shí)別義務(wù)
34. 未按規(guī)定保存客戶身份資料和交易記錄
35. 未按規(guī)定報(bào)送大額交易報(bào)告或者可疑交易報(bào)告
36. 違規(guī)為存款人開立結(jié)算賬戶
37. 銀行結(jié)算賬戶使用不合規(guī)
38. 違規(guī)同業(yè)拆借
39. 承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)無真實(shí)、合法商品交易的商業(yè)匯票
40. 出具與事實(shí)不符的金融票證
41. 未按規(guī)定報(bào)告或報(bào)送關(guān)聯(lián)交易情況
42. 未按規(guī)定審批關(guān)聯(lián)交易
43. 向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔(dān)保貸款
44. 違規(guī)為關(guān)聯(lián)方融資行為提供擔(dān)保
45. 接受本行的股權(quán)作為質(zhì)押提供授信
46. 對(duì)關(guān)聯(lián)方授信余額超比例
47. 違規(guī)投資自身發(fā)起的資產(chǎn)支持證券
48. 違反結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸限額管理規(guī)定

49. 賬外經(jīng)營
50. 違規(guī)計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金
51. 違規(guī)核銷呆賬損失
52. 收入不實(shí)
53. 成本費(fèi)用不實(shí)
54. 超標(biāo)準(zhǔn)列支費(fèi)用、亂提工資、亂發(fā)獎(jiǎng)金和實(shí)物
55. 違規(guī)計(jì)提應(yīng)付利息
56. 提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)告
57. 未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易信息
58. 未按規(guī)定披露金融債券信息
……
第二章 固定資產(chǎn)投資審計(jì)類
第三章 社會(huì)保障基金及其它專項(xiàng)基金審計(jì)類
附錄